-
Налоговая нагрузка у данного налогоплательщика ниже ее среднего
уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду
экономической деятельности)
-
Осуществление организацией финансово-хозяйственной деятельности с
убытком в течение 2-х и более лет.
-
Доля вычетов по НДС от суммы начисленного налога, равна либо
превышает 89 % за 12 месяцев.
-
Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от
реализации товаров (работ, услуг).
-
Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника
ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в
субъекте Российской Федерации.
-
Неоднократное приближение к предельному значению установленных НК
РФ величин показателей, предоставляющих право применять спецрежимы
(УСН, сельхозналог, ЕНВД).
-
НДФЛ: Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода,
максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за
год.
-
Построение хозяйственной деятельности на основе заключения
договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками ("цепочки
контрагентов") без наличия разумных экономических или иных причин
(деловой цели).
-
Непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление
налогового органа о выявлении несоответствия показателей
деятельности
-
Неоднократная (2 и более раза) "миграция" между налоговыми
органами.
-
Отклонение как минимум на 10 % уровня рентабельности по данным
бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы
деятельности по данным статистики.
-
Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым
риском
- Заключение