Строки 20 – 22 и 33 – 35.
Количество облигаций, штук. Общая стоимость облигаций по номиналу,
по рыночной цене
Строки 23, 24. Размещено на первичном
рынке по номиналу, по цене размещения
Строки 25, 26. Приобретено (выкуплено)
на вторичном рынке по номиналу, по цене приобретения
Строки 27, 28. Реализовано на
вторичном рынке по номиналу, по цене реализации
Строки 29, 30. Погашено, из них доход,
выплачиваемый при погашении
Строка 31. Переоценка
Строка 32. Прочее
Подраздел 1.2 Раздела I включает данные об объеме эмитированных и размещенных отчитывающейся организацией долгосрочных облигаций (в документарной и бездокументарной формах) и их движении в течение отчетного года. К долгосрочным облигациям относятся облигации, срок погашения которых превышает один год от даты размещения до даты погашения.
По строкам 20 - 22 и 33 - 35 приводятся данные, характеризующие количественные и стоимостные характеристики облигаций, размещенных отчитывающейся организацией на начало и конец отчетного года.
(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293)
По строкам 23, 24 отражаются данные о стоимости размещенных на первичном рынке в отчетном году облигаций путем подписки, включая доразмещение, и путем конвертации соответственно по номинальной стоимости и цене размещения. При этом следует иметь в виду, что если размещение облигаций не завершено, указывается цена размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске, если размещение завершено - указывается фактическая цена размещения.
(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293)
По строкам 25, 26 приводятся данные о стоимости приобретенных (выкупленных) на вторичном рынке в отчетном году собственных облигаций, включая выкупленных с условием погашения и приобретенных с возможностью дальнейшего обращения соответственно по номинальной стоимости и цене приобретения.
(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293)
По строкам 27, 28 приводятся данные о стоимости собственных облигаций, реализованных на вторичном рынке, по номиналу и цене реализации.
(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293)
Стоимость облигаций, погашенных в сроки, установленные решением о выпуске, а также досрочно погашенные по требованию владельцев облигаций или по усмотрению эмитента, отражается по строке 29 по номиналу, при этом по строке 30 отражается эмиссионный доход по погашаемым облигациям в виде дисконта (разница между ценой размещения и номинальной стоимостью).
(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293)
По строке 31 показывается изменение стоимости ценных бумаг на конец отчетного года, связанное с изменением курсовой стоимости облигаций в течение отчетного года, а также котировок облигаций у организатора торговли на рынке ценных бумаг в течение отчетного года.
(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293)
По строке 32 отражаются все те изменения в стоимости облигаций, которые не связаны с размещением, погашением и просрочкой облигаций, а также изменением рыночной стоимости бумаг в отчетном году и курса валют для бумаг, эмитированных в иностранной валюте.
(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293)