Код 010. По
ставке
Налоговая база по деятельности
Строка В код 050. Налоговая база по
операциям
Строка С1 код 100. Федеральный
бюджет
Строка С2 код 110. Бюджет субъекта
Российской Федерации
Строка С3 код 120. Местный
бюджет
Ставка налога по видам бюджетов
(%)
Строка Е код 160. Сумма налога по
расчету – всего
Строка Е1 код 170. Федеральный
бюджет
Строка Е2 код 180. Бюджет субъекта
Российской Федерации
Строка Е3 код 190. Местный
бюджет
Строка F код 200. Сумма налога,
фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме
налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и
муниципальным ценным бумагам)
Строка G код 210. Начислено в бюджет
налога на прибыль - всего
Строка Н код 250. К доплате в бюджет
– всего
Строка I код 260. К уменьшению
платежей – всего
Строка J код 270. Сумма налога на
прибыль , исчисленная в соответствии с п.6,8 ст.10 ФЗ от 06.08.2001
N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего
года- всего
Строка К код 310. Количество сроков
уплаты налога по строке J по отчетным периодам текущего
года
Строка L код 320. Сумма налога на
прибыль, исчисленная в соответствии с п.6,8 ст.10 ФЗ от 06.08.2001
N 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку
Раздел 7 предназначен для исчисления суммы налога на прибыль, облагаемой по ставке, установленной п.1 ст.284 НК РФ.
По строке 010 указывается применяемая ставка при исчислении суммы налога.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
Стр.А1 код 020 – федеральный бюджет
стр.А1 код 020 = стр. I1 код 340 Раздел 5
Стр.А2 код 030 – бюджет субъекта Российской Федерации
стр.А2 код 030 = стр. I2 код 350 Раздел 5
Стр.А3 код 040 – местный бюджет
В строках A1 код 020, A2 код 030 и A3 код 040 указываются результаты, исчисленные, соответственно, в строках I1 код 340, I2 код 350 и I3 код 360 раздела 5.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке В код 050 указывается результат суммирования числовых значений строк с В1 по В4.
В строках В1 код 060, В2 код 070, В3 код 080 и В4 код 090 указываются результаты, исчисленные по итоговым строкам "Налоговая база" (коды строк 110 или 120 соответственно) отдельных расчетов по формам соответствующих листов Декларации по налогу на прибыль организаций (форма по КНД 1151006).
стр.В код 050 = стр.В1 код 060 + стр.В2 код 070 + стр.В3 код 080 + стр.В4 код 090
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке С1 код 100 указывается налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет. Значение строки С1 должно быть равно сумме налоговой базы по деятельности (А1 код 020) и налоговой базы по операциям (стр.В код 050).
стр.С1 код 100 = стр.А1 код 020 + стр.В код 050
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке С2 код 110 указывается налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ. Значение строки С2 должно быть равно сумме налоговой базы по деятельности (А2 код 030) и налоговой базы по операциям (стр.В код 050).
стр.С2 код 110 = стр.А2 код 030 + стр.В код 050
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке С3 код 120 указывается налоговая база для исчисления налога в местный бюджет. Значение строки С3 должно быть равно сумме налоговой базы по деятельности (А3 код 040) и налоговой базы по операциям (стр.В код 050).
стр.С3 код 120 = стр.А3 код 040 + стр.В код 050
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
Стр.D1 код 130 – федеральный бюджет
Стр.D2 код 140 – бюджет субъекта Российской Федерации
Стр.D3 код 150 – местный бюджет
По строкам D1 код 130, D2 код 140, D3 код 150 указываются ставки налога, установленные законодательством РФ о налогах и сборах.
В строке D2 код 140 может указываться пониженная ставка налога, если таковая установлена законодательным (представительным) органом субъекта Российской Федерации.
Иностранные организации, осуществляющие деятельность на строительных площадках, не образующую постоянного представительства в Российской Федерации в течение срока, указанного в международных договорах (соглашениях) между Российской Федерацией и иностранными государствами, регулирующих вопросы налогообложения, в строках D1, D2, D3 проставляют цифру 0. При этом в таблице, которая предназначена для указания реквизитов нормативного правового акта, должна содержаться ссылка на конкретный международный договор (соглашение), устанавливающий срок, в течение которого деятельность иностранной организации на строительных площадках не образует постоянное представительство.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
стр.Е код 160 = стр.Е1 код 170 + стр.Е2 код 180 + стр.Е3 код 190
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке Е1 код 170 указывается сумма налога по расчету в федеральный бюджет. Значение строки Е1 рассчитывается как произведение налоговой базы (стр.С1) на ставку налога (стр.D1) деленное на 100 процентов.
стр.Е1 код 170 = стр.С1 код 100 * D1 код 130 / 100
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке Е2 код 180 указывается сумма налога по расчету в бюджет субъекта РФ. Значение строки Е2 рассчитывается как произведение налоговой базы (стр.С2) на ставку налога (стр.D2) деленное на 100 процентов.
Стр.Е2 код 180 = стр.С2 код 110 * D2 код 140 / 100
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке Е3 код 190 указывается сумма налога по расчету в местный бюджет. Значение строки Е3 рассчитывается как произведение налоговой базы (стр.С3) на ставку налога (стр.D3) деленное на 100 процентов.
Стр.Е3 код 190 = стр.С3 код 120 * D3 код 150 / 100
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
По строке F код 200 принимаются суммы налогов, удержанные у источника выплаты только в отчетном периоде, а также суммы налогов, удержанные у источника выплаты и не отраженные в налоговой декларации предыдущего отчетного периода.
Значение строки F код 200 нарастающим итогом не исчисляется.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
Стр.G1 код 220 – федеральный бюджет
Стр.G2 код 230 – бюджет субъекта Российской Федерации
Стр.G3 код 240 – местный бюджет
В строках G код 210, G1 код 220, G2 код 230 и G3 код 240 указываются суммы налога на прибыль, исчисленного за предшествующий отчетный период.
стр.G код 210 = стр.G1 код 220 + стр.G2 код 230 + стр.G3 код 240
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке Н код 250 указывается сумма налога к доплате в бюджет. Значение по строке Н код 250 рассчитывается как разница между суммой налога по расчету (стр. Е1, Е2, Е3, F) и суммами начислений в бюджет за предыдущие периоды (стр.G1, G2, G3) по видам бюджетов.
Стр.Н код 250 = (стр.Е1 код 170 - стр.F код 200 - стр.G1 код 220) + (стр.E2 код 180 - стр.G2 код 230) + (стр.E3 190 - стр.G3 код 240)
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке I код 260 указывается сумма налога к уменьшению платежей. Значение по строке I код 260 рассчитывается как разница между суммами начислений в бюджет за предыдущие периоды (стр.G1, G2, G3) и суммой налога по расчету (стр. Е1, Е2, Е3, F) по видам бюджетов.
стр.I код 260 = (стр.G1 код 220 + стр.F код 200 - стр.Е1 код 170) + (стр. G2 код 230 - стр.E2 код 180) + (стр.G3 код 240 - стр.E3 код 190)
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
Стр.J1 код 280 – федеральный бюджет
Стр.J2 код 290 – бюджет субъекта Российской Федерации
Стр.J3 код 300 – местный бюджет
По строкам J код 270, J1 код 280, J2 код 290, J3 код 300 указывается сумма налога, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст.10 ФЗ от 06.08.2001 N 110-ФЗ, которая подлежит уплате в течение соответствующего года, за отчетный период которого составляется налоговая декларация по видам бюджетов.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
По строке К код 310 указывается количество сроков уплаты сумм налога, отражаемых по строкам J код 270 раздела 7. Сроки уплаты установлены п.8 и 10 ст.10 ФЗ от 06.08.2001 N 110-ФЗ.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
По строке L код 320 указывается сумма налога, подлежащая уплате по сроку 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При этом показатель по строке L рассчитывается по формуле (J1 / К + J2 / K + J3 / K).
В Декларации, составленной за налоговый период, строка L не заполняется (кроме случаев, предусмотренных п.10 ст.10 ФЗ от 06.08.2001 N 110-ФЗ).
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)