Строка 010 -
Код по ОКАТО
Строка 110 - Код
бюджетной классификации (Федеральный бюджет)
Строка 120 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 1 сроку в федеральный
бюджет
Строка 130 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 2 сроку в федеральный
бюджет
Строка 140 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 3 сроку в федеральный
бюджет
Строка 210 - Код
бюджетной классификации (в бюджет субъекта Российской
Федерации)
Строки 220 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 1 сроку в бюджет субъекта
Российской Федерации
Строки 230 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 2 сроку в бюджет субъекта
Российской Федерации
Строки 240 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 3 сроку в бюджет субъекта
Российской Федерации
Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в соответствии с абзацами 2 - 6 пункта 2 статьи 286 НК.
Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав Декларации за налоговый период
Код административно-территориального образования, на территории
которого осуществляется (осуществлялась) уплата налога, указывается
в соответствии с Общероссийским классификатором объектов
административно-территориального деления ОК 019-95 (ОКАТО).
Если код конкретного административно-территориального образования
менее 11 знаков, данный код отражается в отведенном для него поле
Декларации, начиная с первой ячейки, в последних незаполненных
ячейках проставляются нули.
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
Коды бюджетной классификации указываются в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
По строке 120 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей,
подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемая как одна
треть суммы, указанной по строке 300 Листа 02. Ежемесячные
авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода,
уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого
отчетного периода. Соответственно первым сроком уплаты является
последний день первого из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых
платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным
(налоговым) периодом.
стр.120 = 1/3 стр.300 Лист 02
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
По строке 130 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемая как одна треть суммы, указанной по строке 300 Листа 02. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно вторым сроком уплаты является последний день второго из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным (налоговым) периодом.
стр.130 = 1/3 стр.300 Лист 02
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
По строке 140 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемая как одна треть суммы, указанной по строке 300 Листа 02. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно третьим сроком уплаты является последний день последнего из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным (налоговым) периодом.
стр.140 = 1/3 стр.300 Лист 02 + остаток от деления стр.300 Лист 02 на 3
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
Коды бюджетной классификации указываются в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
По строке 220 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей,
подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и
определяемые как одна треть суммы, указанной по строке 310 Листа
02.
Для плательщиков с типом НП = 1, 2:
стр.220 = 1/3 стр.310 Лист 02
стр.220 = 1/3 стр.120 Приложения № 5 содержащего сведения об организации*
стр.220 = 1/3 стр.120 Приложения № 5
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
По строке 230 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строке 310 Листа 02.
Для плательщиков с типом НП = 1, 2:
стр.230 = 1/3 стр.310 Лист 02
стр.230 = 1/3 стр.120 Приложения № 5 содержащего сведения об организации*
стр.230 = 1/3 стр.120 Приложения № 5
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)
По строке 240 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строке 310 Листа 02.
Для плательщиков с типом НП = 1, 2:
стр.240 = 1/3 стр.310 Лист 02 + остаток от деления стр.310 Листа 02 на 3
стр.240 = 1/3 стр.120 Приложения № 5 содержащего сведения об организации* + остаток от деления стр.120 соответствующих Приложений № 5 на 3;
стр.240 = 1/3 стр.120 Приложения № 5 + остаток от деления стр.120 Приложения № 5 на 3
Сельскохозяйственные товаропроизводители показатели строк 120,
130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 (с кодом "2" по
реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как одна треть
сумм, указанных по строкам 300 и 310 Листа 02 (с кодом "2" по
реквизиту "Признак налогоплательщика"). Показатели указанных строк
подраздела 1.2 Раздела 1 с кодом "1" определяют в аналогичном
порядке исходя из показателей строк 300 и 310 Листа 02 с кодом
"1".
Резиденты особых экономических зон показатели строк 120, 130, 140 и
220, 230, 240 подраздела 1.1 Раздела 1, с кодом "1" по реквизиту
"Признак налогоплательщика", определяют как одна треть сумм,
указанных по строкам 300 и 310 Листа 02, с кодом "3" по реквизиту
"Признак налогоплательщика".
Организацией, имеющей в своем составе обособленные подразделения,
при представлении Декларации, в том числе по месту нахождения этих
обособленных подразделений (ответственных обособленных
подразделений), суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих
уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, указываются
соответственно по строкам 220 - 240, и сумма их должна
соответствовать строкам 120 или 121 Приложений N 5 к Листу 02.
* Приложение № 5 содержащего сведения об организации (либо о
группе подразделений одного региона, в которую входит организация)
- это приложение, для которого выполняется любое из двух
условий:
1) Если в приложении 5 Листа 02: код "расчет составлен" = 1 и код
"Возложение обязанности по уплате налога на обособленное
подразделение" = 1 (в диалоге ввода для приложения № 5 сведений об
обособленном подразделении установлен флаг в поле в поле "возложена
обязанности по уплате налога на обособленное подразделение");
2) Если в приложении 5 Листа 02: код "расчет составлен" = 4, КПП в
приложении № 5 совпадает с КПП основной организации и код
"Возложение обязанности по уплате налога на обособленное
подразделение" = 1 (в диалоге ввода для приложения № 5 сведений об
обособленном подразделении установлен флаг в поле в поле "возложена
обязанности по уплате налога на обособленное подразделение").
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 05.05.2008 N 54н, в ред. изм. от 22.04.09)