Строка 010 – Остаток денежных средств
на начало отчетного года
Строка 020 – Целевые поступления
Строка 021 – Целевые взносы
вкладчиков
Строка 022 – Целевые отчисления от суммы
пенсионных взносов (до 3%)
Строка 030 - Отчисления от дохода от
размещения средств пенсионных резервов (до 15%)
Строка 040 - Отчисления от дохода от
инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%)
Строка 050 - Доходы от размещения и
использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности
Строка 060 - Прочие поступления
Строка 070 - Всего поступило
средств
Строки 080 - 086 - Расходы на содержание
аппарата управления
Строка 090 - Расходы на рекламу
Строка 100 - Расходы на
представительские цели
Строка 110 - Расходы на приобретение
основных средств и иного имущества
Строка 120 - Расходы, связанные с
предоставлением услуг сторонних организаций по организационному,
информационному и техническому обеспечению деятельности по
негосударственному пенсионному обеспечению
Строка 130 - Расходы, связанные с
предоставлением услуг сторонних организаций по организационному,
информационному и техническому обеспечению деятельности по
обязательному пенсионному страхованию
Строка 140 - Прочие расходы
Строка 150 - Всего использовано
средств
Строка 160 - Остаток средств на конец
отчетного периода
В Отчете о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма N 6-НПФ), показывается остаток на начало отчетного года, поступление, расходование и остаток на конец отчетного периода средств целевого финансирования.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
По строке 010 указывается остаток денежных средств по графе 3 «За отчетный период».
По строке 010 указывается остаток денежных средств по графе 4 «За аналогичный период прошлого года».
Показатель по строке 010 гр.3 должен соответствовать показателю, указанному по стр.160 гр.3 в отчете за предыдущий год.
Показатель по строке 010 гр.4 должен соответствовать показателю, указанному по стр.010 гр.3 в отчете за предыдущий год.
Строка рассчитывается автоматически по формуле:
стр.020 = стр.021 + стр.022 + вписываемые строки по соответствующим графам
По строке 021 отражаются суммы целевых взносов вкладчиков по графе 3 за отчетный период, по графе 4 за аналогичный период предыдущего года
Строка "целевые отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%)" заполняется при условии, если право Фонда на направление части соответствующих взносов на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, и покрытие административных расходов предусмотрено правилами Фонда и соответствующими договорами Фонда.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
По строке "Отчисления от дохода от размещения средств пенсионных резервов (до 15%)" по итогам распределения прибыли отчетного года отражается часть дохода от размещения средств пенсионных резервов, направляемая в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, и покрытие расходов, связанных с осуществлением уставной деятельности Фонда.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
По строке "Отчисления от дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%)" по итогам распределения прибыли отчетного года отражается часть дохода от инвестирования пенсионных накоплений, направляемая в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, и покрытие расходов, связанных с осуществлением уставной деятельности Фонда.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
По строке "Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности" отражается прибыль (убыток) отчетного года от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, Отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ).
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
По строке "Прочие поступления" отражается величина благотворительных взносов и иных поступлений, предназначенных для обеспечения уставной деятельности Фонда.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
Строка рассчитывается автоматически по формуле:
стр.070 = стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.050 + стр.060 по соответствующим графам
По строке 080 отражаются расходы, связанные с содержанием аппарата управления с расшифровкой по статьям расходов.
Строка 080 рассчитывается автоматически по формуле:
стр.080 = стр.081 + стр.082 + стр.083 + стр.084 + стр.085 + стр.086 + вписываемые строки по соответствующим графам
По строке 090 отражается информация об использовании средств направленных на покрытие расходов на рекламу Фонда.
По строке 100 отражается информация об использовании средств направленных на покрытие расходов на представительские расходы Фонда.
По строке "Расходы на приобретение основных средств и иного имущества" показывается величина целевых средств, использованных на приобретение внеоборотных активов Фонда, отнесенная на счет учета добавочного капитала.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
По строке "Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" раскрываются расходы на ведение сторонними организациями пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и иные расходы по предоставленным Фонду сторонними организациями услугам по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности, связанной с размещением средств пенсионных резервов, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах за счет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
Аналогичные указанным в предыдущем пункте настоящих Особенностей расходы, связанные с обязательным пенсионным страхованием, раскрываются по строке "Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по обязательному пенсионному страхованию".
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
По строке "Прочие расходы" показываются расходы Фонда по оплате аудиторских услуг, услуг по актуарной оценке, публикации бухгалтерской отчетности Фонда и другие. В случае существенности указанных показателей они раскрываются в Отчете о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма N 6 - НПФ), по отдельным строкам.
(Приказ МинФина РФ от 10.01.2007 N 3н)
Строка рассчитывается автоматически по формуле:
стр.150 = стр.080 + стр.090 + стр.100 + стр.110 + стр.120 + стр.130 + стр.140 + вписываемые строки по соответствующим графам
Строка рассчитывается автоматически по формуле:
стр.160 = стр.010 + стр.070 - стр.150 по
соответствующим графам
если сумма отрицательная, то стр.160 = 0