Источники финансирования дефицита

В разделе "Источники финансирования дефицита" отражаются данные по поступлениям и выбытиям источников финансирования дефицита, исполненных через лицевые счета по приносящей доход деятельности, открытые в финансовом органе, - графа 5; через счета по приносящей доход деятельности в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитных организациях, - графа 6; через средства в пути - графа 7; итого исполнено - графа 8.

Графа 4 - Утвержденные сметные назначения

В графе 4 отчета отражаются суммы запланированных источников финансирования, утвержденных сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, с учетом последующих изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 500 графа 4 - Утвержденные сметные назначения

стр.500 гр.4 = стр.520 гр.4 + стр.620 гр.4 + стр.700 гр.4 + стр.820 гр.4

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 500 графа 5 - Исполнено через финансовые органы

стр.500 гр.5 = стр.520 гр.5 + стр.620 гр.5 + стр.700 гр.5 + стр.820 гр.5

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 500 графа 6 - Исполнено через банковские счета

стр.500 гр.6 = стр.520 гр.6 + стр.620 гр.6 + стр.700 гр.6 + стр.820 гр.6

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 500 графа 7 - Исполнено средства в пути

стр.500 гр.7 = стр.520 гр.7 + стр.620 гр.7 + стр.700 гр.7 + стр.820 гр.7

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 500 графа 8 - Исполнено итого

стр.500 гр.8 = стр.520 гр.8 + стр.620 гр.8 + стр.700 гр.8 + стр.820 гр.8

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 500 графа 9 - Неисполненные назначения

стр.500 гр.9 = стр.520 гр.9 + стр.620 гр.9 + стр.700 гр.9 + стр.820 гр.9

Показатели по строке 500 раздела "Источники финансирования дефицита" в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9 должны быть равны показателям, отраженным по строке 450 в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9 раздела "Расходы" соответственно с противоположным знаком.

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строки 520,620 графы 5,6 - Исполнено через финансовые органы и Исполнено через банковские счета

в графах 5, 6 суммы отражаются на основании аналитических данных по поступлениям и выбытиям, отраженным на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждения" и 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", открытых к счетам 220101000 "Денежные средства учреждения на банковских счетах", 220107000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте", в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета, в положительном и в отрицательном значении показателей, аналогично порядку, предусмотренному пунктом 59 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н; в графы не включаются данные по поступлениям и выбытиям денежных средств, отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами счета 230404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств";

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строки 520,620 графа 7 - Исполнено средства в пути

в графе 7 суммы отражаются на основании аналитических данных по поступлениям и выбытиям, отраженным на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждения" и 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", открытых к счету 220103000 "Денежные средства учреждения в пути", в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета, в положительном и в отрицательном значении показателей, аналогично порядку, предусмотренному пунктом 59 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н; в графу не включаются данные по поступлениям и выбытиям денежных средств, отражаемые в корреспонденции с соответствующими счетами счета 230404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств".

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 700 графа 4 - Утверженные сметные назначения

в строке 700 в графе 4 отражаются плановые показатели увеличения, уменьшения денежных средств по счетам, открытым для отражения операций в рамках приносящей доход деятельности, в следующем порядке:

по строке 700 в графе 4 отражается запланированный сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности показатель изменения остатков денежных средств относительно начала отчетного финансового года: в части планового уменьшения остатка денежных средств показатель отражается со знаком "плюс"; в части планового увеличения остатка денежных средств показатель отражается со знаком "минус";

показатель по строке 700 должен быть равен показателю в сумме строк 710 и 720.

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 700 графа 5 - Исполнено через финансовые органы

стр.700 гр.5 = стр.710 гр.5 + стр.720 гр.5

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 700 графа 6 - Исполнено через банковские счета

стр.700 гр.6 = стр.710 гр.6 + стр.720 гр.6

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 700 графа 7 - Исполнено средства в пути

стр.700 гр.7 = стр.710 гр.7 + стр.720 гр.7

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 700 графа 8 - Исполнено итого

стр.700 гр.8 = стр.710 гр.8 + стр.720 гр.8

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 710 графа 4 - Утверженные сметные назначения

в строке 710 в графе 4 отражаются плановые показатели увеличения, уменьшения денежных средств по счетам, открытым для отражения операций в рамках приносящей доход деятельности, в следующем порядке:

по строке 710 в графе 4 отражается плановый показатель увеличений денежных средств, показатель отражается со знаком "минус";

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 710 графы 5,6 - Исполнено через финансовые органы и Исполнено через банковские счета

графы 5, 6 формируются на основании данных по счетам 220101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", 220107510 "Поступления денежных средств учреждения в иностранной валюте" в части увеличения остатка денежных средств на лицевых счетах по приносящей доход деятельности, открытых в финансовом органе (графа 5), и на счетах по приносящей доход деятельности в рублях и иностранной валюте, открытых в кредитных организациях (графа 6);

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 710 графа 7 - Исполнено средства в пути

графа 7 формируется на основании данных по счету 220103510 "Поступления денежных средств учреждения в пути";

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 710 графа 8 - Исполнено итого

графа 8 формируется путем суммирования показателей по строке 710 граф 5, 6, 7. Данные по строке 710 отражаются в отрицательном значении.

стр.710 гр.8 = стр.710 гр.5 + стр.710 гр.6 + стр.710 гр.7

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 720 графа 4 - Утверженные сметные назначения

в строке 720 в графе 4 отражаются плановые показатели увеличения, уменьшения денежных средств по счетам, открытым для отражения операций в рамках приносящей доход деятельности, в следующем порядке:

по строке 720 в графе 4 отражается плановый показатель уменьшений денежных средств, показатель отражается со знаком "плюс";

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 720 графы 5,6 - Исполнено через финансовые органы и Исполнено через банковские счета

графы 5, 6 формируются на основании данных по счетам 220101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 220107610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов в иностранной валюте" в части уменьшения остатка денежных средств на лицевых счетах по приносящей доход деятельности, открытых в финансовом органе (графа 5), и на счетах по приносящей доход деятельности в рублях и иностранной валюте, открытых в кредитных организациях (графа 6);

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 720 графа 7 - Исполнено средства в пути

в графе 7 - на основании данных по счету 220103610 "Выбытия денежных средств учреждения в пути";

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 720 графа 8 - Исполнено итого

в графе 8 - путем суммирования показателей по строке 720 граф 5, 6, 7. Данные по строке 720 отражаются в положительном значении.

стр.720 гр.8 = стр.720 гр.5 + стр.720 гр.6 + стр.720 гр.7

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 820 графа 4 - Утверженные сметные назначения

По строке 820 графы 4 раздела "Источники финансирования дефицита" отражаются плановые показатели поступлений, выбытий денежных средств при осуществлении расчетов между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица через счета, открытые для отражения операций в рамках приносящей доход деятельности, в следующем порядке:

показатель по строке 820 равен сумме строк 821 и 822.

стр.820 гр.4 = стр.821 гр.4 + стр.822 гр.4

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 820 графа 5 - Исполнено через финансовые органы

стр.820 гр.5 = стр.821 гр.5 + стр.822 гр.5

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 820 графа 6 - Исполнено через банковские счета

стр.820 гр.6 = стр.821 гр.6 + стр.822 гр.6

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 820 графа 7 - Исполнено средства в пути

стр.820 гр.7 = стр.821 гр.7 + стр.822 гр.7

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 820 графа 8 - Исполнено итого

стр.820 гр.8 = стр.821 гр.8 + стр.822 гр.8

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 821 графа 4 - Утверженные сметные назначения

По строке 821 графы 4 раздела "Источники финансирования дефицита" отражаются плановые показатели поступлений, выбытий денежных средств при осуществлении расчетов между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица через счета, открытые для отражения операций в рамках приносящей доход деятельности, в следующем порядке:

по строке 821 графы 4 отражается плановый показатель поступлений денежных средств, показатель отражается со знаком "минус";

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 821 графы 5,6 - Исполнено через финансовые органы и Исполнено через банковские счета

Строка 821 граф 5, 6 заполняется на основании данных по увеличению внутренних расчетов в части поступлений между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица для целей осуществления уплаты налогов и (или) централизации денежных средств: на лицевой счет по приносящей доход деятельности, открытый в финансовом органе, - графа 5;
на счета по приносящей доход деятельности в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитных организациях, - графа 6.
Данные отражаются по дебетовым оборотам соответствующих счетов 220101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", 220107510 "Поступления денежных средств учреждения в иностранной валюте". Показатель поступлений отражается в положительном значении.

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 821 графа 7 - Исполнено средства в пути

Строка 821 графы 7 заполняется на основании данных по увеличению внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица для целей осуществления уплаты налогов и (или) централизации денежных средств, отраженных по дебету счета 220103510 "Поступления денежных средств учреждения в пути". Показатель увеличения внутренних расчетов отражается в положительном значении.

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 821 графа 8 - Исполнено итого

Строка 821 графы 8 равна сумме показателей по строке 821 граф 5, 6, 7.

стр.821 гр.8 = стр.821 гр.5 + стр.821 гр.6 + стр.821 гр.7

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 822 графа 4 - Утверженные сметные назначения

По строке 822 графы 4 раздела "Источники финансирования дефицита" отражаются плановые показатели поступлений, выбытий денежных средств при осуществлении расчетов между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица через счета, открытые для отражения операций в рамках приносящей доход деятельности, в следующем порядке:

по строке 822 отражается плановый показатель выбытий денежных средств, показатель отражается со знаком "плюс";

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 822 графы 5,6 - Исполнено через финансовые органы и Исполнено через банковские счета

Строка 822 граф 5, 6 заполняется на основании данных по уменьшению внутренних расчетов в части перечислений между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица для целей осуществления уплаты налогов и (или) централизации денежных средств: с лицевого счета по приносящей доход деятельности, открытого в финансовом органе, - графа 5;
со счетов по приносящей доход деятельности в рублях и иностранной валюте, открытых в кредитных организациях, - графа 6.
Данные отражаются по кредитовым оборотам соответствующих счетов 220101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 220107610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов в иностранной валюте". Показатель выбытий в уменьшение внутренних расчетов отражается в отрицательном значении.

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 822 графа 7 - Исполнено средства в пути

Строка 822 графы 7 заполняется на основании данных по уменьшению внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица для целей осуществления уплаты налогов и (или) централизации денежных средств, отраженных по кредиту счета 220103610 "Выбытия денежных средств учреждения в пути". Показатель уменьшения внутренних расчетов отражается в отрицательном значении.

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Строка 822 графа 8 - Исполнено итого

Строка 822 графы 8 равна сумме показателей по строке 822 граф 5, 6, 7.

стр.822 гр.8 = стр.822 гр.5 + стр.822 гр.6 + стр.822 гр.7

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )

Графа 9 - Неисполненные назначения

В графе 9 "Неисполненные назначения" на отчетную дату отражается разница между графой 4 и графой 8.

гр.9 = гр.4 - гр.8

( Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н )