Строка 010 -
Код по ОКАТО
Строка 110 - Код
бюджетной классификации (Федеральный бюджет)
Строка 120 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 1 сроку в федеральный
бюджет
Строка 130 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 2 сроку в федеральный
бюджет
Строка 140 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 3 сроку в федеральный
бюджет
Строка 210 - Код
бюджетной классификации (в бюджет субъекта Российской
Федерации)
Строки 220 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 1 сроку в бюджет субъекта
Российской Федерации
Строки 230 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 2 сроку в бюджет субъекта
Российской Федерации
Строки 240 - Сумма
ежемесячного авансового платежа по 3 сроку в бюджет субъекта
Российской Федерации
Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в соответствии с абзацами вторым-пятым пункта 2 статьи 286 Кодекса.
Реквизит "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" заполняется в Декларациях за девять месяцев, только когда в состав Декларации включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) в связи с отличием суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (закрытие обособленных подразделений, реорганизация организаций и т.п.).
Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации (с указанием по реквизиту кода "21" (первый квартал)) заполняют также налогоплательщики, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе их с начала следующего налогового периода на общий порядок уплаты налога согласно абзацам второму-пятому пункта 2 статьи 286 Кодекса.
Код административно-территориального образования, на территории которого осуществляется (осуществлялась) уплата налога, указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления ОК 019-95 (ОКАТО).
Если код конкретного административно-территориального образования менее 11 знаков, данный код отражается в отведенном для него поле Декларации, начиная с первого знакоместа, в последних незаполненных знакоместах проставляются нули.
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
Коды бюджетной классификации указываются в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
По строке 120 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 300 или 330 Листа 02. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно, первым, вторым и третьим сроком уплаты является последний день каждого из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным периодом, или на 1 квартал следующего налогового периода.
стр.120 = 1/3 стр.300 Лист 02 или стр.120 = 1/3 стр.330 Лист 02
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
По строке 130 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 300 или 330 Листа 02. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно, первым, вторым и третьим сроком уплаты является последний день каждого из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным периодом, или на 1 квартал следующего налогового периода.
стр.130 = 1/3 стр.300 Лист 02 или стр.130 = 1/3 стр.330 Лист 02
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
По строке 140 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 300 или 330 Листа 02. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно, первым, вторым и третьим сроком уплаты является последний день каждого из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным периодом, или на 1 квартал следующего налогового периода.
стр.140 = 1/3 стр.300 Лист 02 или стр.140 = 1/3 стр.330 Лист 02
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
Коды бюджетной классификации указываются в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
По строке 220 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 310 или 340 Листа 02.
Для плательщиков с типом НП = 1, 2:
стр.220 = 1/3 стр.310 Лист 02 или стр.220 = 1/3 стр.340 Лист 02
стр.220 = 1/3 стр.120 Приложений № 5 к Листу 02 или стр.220 = 1/3 стр.121 Приложения № 5 к Листу 02
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
По строке 230 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 310 или 340 Листа 02.
Для плательщиков с типом НП = 1, 2:
стр.230 = 1/3 стр.310 Лист 02 или стр.230 = 1/3 стр.340 Лист 02
стр.230 = 1/3 стр.120 Приложений № 5 к Листу 02 или стр.230 = 1/3 стр.121 Приложения № 5 к Листу 02
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
По строке 240 отражается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 310 или 340 Листа 02.
Для плательщиков с типом НП = 1, 2:
стр.240 = 1/3 стр.310 Лист 02 или стр.240 = 1/3 стр.340 Лист 02
стр.240 = 1/3 стр.120 Приложений № 5 к Листу 02 или стр.240 = 1/3 стр.121 Приложения № 5 к Листу 02
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
Сельскохозяйственные товаропроизводители показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 (с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как одна треть сумм, указанных по строкам 300, 310, 330 и 340 Листа 02 (с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика"). Показатели указанных строк подраздела 1.2 Раздела 1 с кодом "1" определяют в аналогичном порядке исходя из показателей строк 300, 310, 330 и 340 Листа 02 с кодом "1".
Резиденты особых экономических зон показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 (с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как одна треть сумм, указанных по строкам 300, 310, 330 и 340 Листа 02 с кодом "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика".
Организацией, имеющей в своем составе обособленные подразделения, при представлении Декларации, в том числе по месту нахождения этих обособленных подразделений (ответственных обособленных подразделений), суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, указываются соответственно по строкам 220 - 240, и сумма их должна соответствовать строкам 120 или 121 Приложений № 5 к Листу 02.
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)
* Приложение № 5 содержащего сведения об организации (либо о
группе подразделений одного региона, в которую входит организация)
- это приложение, для которого выполняется любое из двух
условий:
1) Если в приложении 5 Листа 02: код "расчет составлен" = 1 и код
"Возложение обязанности по уплате налога на обособленное
подразделение" = 1 (в диалоге ввода для приложения № 5 сведений об
обособленном подразделении установлен флаг в поле в поле "возложена
обязанности по уплате налога на обособленное подразделение");
2) Если в приложении 5 Листа 02: код "расчет составлен" = 4, КПП в
приложении № 5 совпадает с КПП основной организации и код
"Возложение обязанности по уплате налога на обособленное
подразделение" = 1 (в диалоге ввода для приложения № 5 сведений об
обособленном подразделении установлен флаг в поле в поле "возложена
обязанности по уплате налога на обособленное подразделение").
(Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@)