Строка 010 - Остаток денежных средств
на начало отчетного года
Движение денежных средств по текущей
деятельности
Строки 020 - 070 - Денежные
поступления
Строки 080 - 200 - Денежные средства,
направленные
Строка 210 - Чистые денежные средства от
текущей деятельности
Движение денежных средств по
инвестиционной деятельности
Строки 220 - 280 - Денежные
поступления
Строки 290 - 340 - Денежные
вложения
Строка 350 - Чистые денежные средства от
инвестиционной деятельности
Движение денежных средств по финансовой
деятельности
Строки 360 - 390 - Денежные
поступления
Строки 400 - 430 - Денежные
выплаты
Строка 440 - Чистые денежные средства от
финансовой деятельности
Строка 450 - Чистое увеличение
(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
Строка 460 - Остаток денежных средств на
конец отчетного периода
Строка 470 - Величина влияния изменений
курса иностранной валюты по отношению к рублю
Отражается сумма остатков денежных средств на банковских счетах и в кассе на начало отчетного (гр.3) и на начало предыдущего периода (гр.4)
Текущей деятельностью считается деятельность страховой организации, связанная с проведением страхования, сострахования и перестрахования и осуществлением затрат, необходимых для их проведения.
Показываются денежные поступления по текущей деятельности за отчетный (гр.3) и предыдущий период (гр.4) в разрезе видов поступлений:
При наличии других видов поступлений используются вписываемые строки (стр.060-066).
Показывается расход денежных средств, связанный с текущей деятельностью за отчетный (гр.3) и предыдущий период (гр.4) в разрезе видов выплат:
При наличии других видов выплат используются вписываемые строки (стр.190-195).
Отражается разница между суммой поступивших и суммой выбывших денежных средств по текущей деятельности в отчетном (гр.3) и предыдущем периоде (гр.4)
стр.210 = сумма строк 020-070 - сумма строк 080-200.
Инвестиционной деятельностью считается деятельность страховой организации, связанная с осуществлением финансовых вложений (приобретение ценных бумаг других организаций, в том числе долговых, вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций, предоставление другим организациям займов и т.п.); приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других активов, а также их продажей; с осуществлением собственного строительства.
Показываются денежные поступления по инвестиционной деятельности за отчетный (гр.3) и предыдущий период (гр.4) в разрезе видов поступлений:
При наличии других видов поступлений используются вписываемые строки (стр.270-280).
Показывается расход денежных средств, связанный с инвестиционной деятельностью за отчетный (гр.3) и предыдущий период (гр.4) в разрезе видов вложений:
При наличии других видов вложений используются вписываемые строки (стр.330-340).
Отражается разница между суммой поступивших и суммой выбывших денежных средств по инвестиционной деятельности в отчетном (гр.3) и предыдущем периоде (гр.4)
стр.350 = сумма строк 220-280 - сумма строк 290-340
Финансовой деятельностью считается деятельность страховой организации, в результате которой изменяется величина и состав ее собственного капитала, заемных средств (поступления от выпуска акций, облигаций, предоставления другими организациями займов, погашение заемных средств и т.п.)
Показываются денежные поступления по финансовой деятельности за отчетный (гр.3) и предыдущий период (гр.4) в разрезе видов поступлений:
При наличии других видов поступлений используются вписываемые строки (стр.380-390).
Показывается расход денежных средств, связанный с финансовой деятельностью за отчетный (гр.3) и предыдущий период (гр.4) в разрезе видов выплат:
При наличии других видов выплат используются вписываемые строки (стр.420-430).
Отражается разница между суммой поступивших и суммой выбывших денежных средств по финансовой деятельности в отчетном (гр.3) и предыдущем периоде (гр.4)
стр.440 = сумма строк 360-390 - сумма строк 400-440
Показатель чистого увеличения (уменьшения) денежных средств определяется как разница между всей суммой источников поступления и всеми направлениями расходования денежных средств в целом по организации за отчетный (гр.3) и предыдущий период (гр.4)
стр.450 = стр. 210 + стр.350 + стр.440
Отражается сумма остатков денежных средств на банковских счетах и в кассе на конец отчетного (гр.3) и на конец предыдущего периода (гр.4). Она должна быть равна сумме остатка на начало периода и чистого увеличения (уменьшения) за период.
стр.460 = стр. 010 + стр.450
Отражаются курсовые разницы, возникшие по фактически оплаченным доходам и расходам.