| Контрольное соотношение | Описание |
|---|---|
| (стр.040) = (F (стр.200 р.7) - (стр.220 р.7)) - (Е1 (стр.170 р.7)); если (F (стр.200 р.7) - (стр.220 р.7)) - (Е1 (стр.170 р.7)) < 0, то (стр.040) = 0 | Сумма налога в федеральный бюджет к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога фактически удержанного в отчетном периоде и начисленного за предыдущий период (F (стр.200 р.7) и G1 (стр.220 р.7)) и суммой налога по расчету (Е1 (стр.170 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.030) = (Е2 (стр.180 р.7)) - (G2 (стр.230 р.7)); если (Е2 (стр.180 р.7)) - (G2 (стр.230 р.7)) < 0, то (стр.030) = 0 | Сумма налога в бюджет субъекта РФ к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (Е2 (стр.180 р.7)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (G2 (стр.230 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.040) = (G2 (стр.230 р.7)) - (Е2 (стр.180 р.7)); если (G2 (стр.230 р.7)) - (Е2 (стр.180 р.7)) < 0, то (стр.040) = 0 | Сумма налога в бюджет субъекта РФ к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (G2 (стр.230 р.7)) и суммой налога по расчету (Е2 (стр.180 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.030) = (Е3 (стр.190 р.7)) - (G3 (стр.240 р.7)); если (Е3 (стр.190 р.7)) - (G3 (стр.240 р.7)) < 0, то (стр.030) = 0 | Сумма налога в местный бюджет к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (Е3 (стр.190 р.7)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (G3 (стр.240 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.040) = (G2 (стр.240 р.7)) - (Е2 (стр.190 р.7)); если (G2 (стр.240 р.7)) - (Е2 (стр.190 р.7)) < 0, то (стр.040) = 0 | Сумма налога в местный бюджет к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (G2 (стр.240 р.7)) и суммой налога по расчету (Е2 (стр.190 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.030) = (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)) - (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)); если (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)) - (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)) < 0, то (стр.030) = 0 | Сумма налога в бюджет субъекта РФ к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.040) = (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)) - (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)); если (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)) - (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)) < 0, то (стр.040) = 0 | Сумма налога в бюджет субъекта РФ к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)) и суммой налога по расчету (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.030) = (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)) - (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)); если (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)) - (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)) < 0, то (стр.030) = 0 | Сумма налога в местный бюджет к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.040) = (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)) - (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)); если (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)) - (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)) < 0, то (стр.040) = 0 | Сумма налога в местный бюджет к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)) и суммой налога по расчету (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.050) = 0 | База переходного периода по налогу на прибыль использовалась организациями до 2007 г. Сумма налога в местный бюджет с налоговой базы переходного периода (стр.050) должна быть равна 0. |
| (стр.030) = (стр.050 разд.8) | Сумма налога к доплате по доходам, от долевого участия выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр.030) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 8 (стр.050) |
| (стр.040) = (стр.060 разд.8) | Сумма налога к уменьшению по доходам, от долевого участия выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр.040) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 8 (стр.060) |
| (стр.030) = (стр.070 разд.9) | Сумма налога к доплате по доходам в виде процентов по госбумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр.030) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 9 (стр.070) |
| (стр.040) = (стр.080 разд.9) | Сумма налога к уменьшению по доходам в виде процентов по госбумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр.040)должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 9 (стр.080) |
| (К (стр.110 гр.4)) = (А (стр.010) + В (стр.020) + С (стр.030) + D (стр.040) + Е (стр.050) + F (стр.060) + Н (стр.080) + I (стр.090) + J (стр.100))Значение всех активов (К (стр.110 гр.5)) должно быть равно сумме значений видов активов (А (стр.010) + В (стр.020) + С (стр.030) + D (стр.040) + Е (стр.050) + F (стр.060) + Н (стр.080) + I (стр.090) + J (стр.100)) | Значение всех активов (К (стр.110 гр.4)) должно быть равно сумме значений видов активов (А (стр.010) + В (стр.020) + С (стр.030) + D (стр.040) + Е (стр.050) + F (стр.060) + Н (стр.080) + I (стр.090) + J (стр.100)) |
| (К (стр.110 гр.4)) = S (стр.180)) | Значение всех активов (К (стр.110 гр.4)) должно быть равно значению всех пассивов (S (стр.180)) |
| (К (стр.110 гр.5)) = (S (стр.180)) | Значение всех активов (К (стр.110 гр.5)) должно быть равно значению всех пассивов (S (стр.180)) |
| (S (стр.180 гр.4)) = (M (стр.120) + N (стр.130) + O (стр.140) + P (стр.150) + Q (стр.160) + R (стр.170)) | Значение всех пассивов (S (стр.180 гр.4)) должно быть равно сумме значений видов пассивов (M (стр.120) + N (стр.130) + O (стр.140) + P (стр.150) + Q (стр.160) + R (стр.170)) |
| (S (стр.180 гр.5)) = (M (стр.120) + N (стр.130) + O (стр.140) + P (стр.150) + Q (стр.160) + R (стр.170)) | Значение всех пассивов (S (стр.180 гр.5)) должно быть равно сумме значений видов пассивов (M (стр.120) + N (стр.130) + O (стр.140) + P (стр.150) + Q (стр.160) + R (стр.170)) |
| (G (стр.070 гр.4)) = (A (стр.010) + B (стр.020) + C (стр.030) + D (стр.040) + E (стр.050)+ F (стр.060) по гр.4) | Значение всей суммы доходов, связанных с деятельностью представительства (G (стр.070 гр.4)), должно быть равно сумме видов доходов (A (стр.010) + B (стр.020) + C (стр.030) + D (стр.040) + E (стр.050)+ F (стр.060) по гр.4) |
| (G (стр.070 гр.6)) = (A (стр.010) + B (стр.020) + C (стр.030) + D (стр.040) + E (стр.050)+ F (стр.060) по гр.6) | Значение всей суммы налога с доходов, связанных с деятельностью представительства (G (стр.070 гр.6)), должно быть равно сумме налогов с видов доходов (A (стр.010) + B (стр.020) + C (стр.030) + D (стр.040) + E (стр.050)+ F (стр.060) по гр.6) |
| (стр.010 гр.6) = (стр.10 гр.4) * (стр.10 гр.5)/100 | Сумма налога (стр.010 гр.6) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.10 гр.4) на Ставку налога (стр.10 гр.5)/100 |
| (стр.020 гр.6) = (стр.20 гр.4) * (стр.20 гр.5)/100 | Сумма налога (стр.020 гр.6) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.20 гр.4) на Ставку налога (стр.20 гр.5)/100 |
| (стр.030 гр.6) = (стр.30 гр.4) * (стр.30 гр.5)/100 | Сумма налога (стр.030 гр.6) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.30 гр.4) на Ставку налога (стр.30 гр.5)/100 |
| (стр.040 гр.6) = (стр.40 гр.4) * (стр.40 гр.5)/100 | Сумма налога (стр.040 гр.6) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.40 гр.4) на Ставку налога (стр.40 гр.5)/100 |
| (стр.050 гр.6) = (стр.50 гр.4) * (стр.50 гр.5)/100 | Сумма налога (стр.050 гр.6) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.50 гр.4) на Ставку налога (стр.50 гр.5)/100 |
| (стр.060 гр.6) = (стр.60 гр.4) * (стр.60 гр.5)/100 | Сумма налога (стр.060 гр.6) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.60 гр.4) на Ставку налога (стр.60 гр.5)/100 |
| (стр.010 гр.7) = (стр.10 гр.4) * (стр.10 гр.8)/100 | Сумма фактически удержанного налога (стр.010 гр.7) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.10 гр.4) на Фактическую ставку налога (стр.10 гр.8)/100 |
| (стр.020 гр.7) = (стр.20 гр.4) * (стр.20 гр.8)/100 | Сумма фактически удержанного налога (стр.020 гр.7) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.20 гр.4) на Фактическую ставку налога (стр.20 гр.8)/100 |
| (стр.030 гр.7) = (стр.30 гр.4) * (стр.30 гр.8)/100 | Сумма фактически удержанного налога (стр.030 гр.7) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.30 гр.4) на Фактическую ставку налога (стр.30 гр.8)/100 |
| (стр.040 гр.7) = (стр.40 гр.4) * (стр.40 гр.8)/100 | Сумма фактически удержанного налога (стр.040 гр.7) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.40 гр.4) на Фактическую ставку налога (стр.40 гр.8)/100 |
| (стр.050 гр.7) = (стр.50 гр.4) * (стр.50 гр.8)/100 | Сумма фактически удержанного налога (стр.050 гр.7) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.50 гр.4) на Фактическую ставку налога (стр.50 гр.8)/100 |
| (стр.060 гр.7) = (стр.60 гр.4) * (стр.60 гр.8)/100 | Сумма фактически удержанного налога (стр.060 гр.7) должна быть равна произведению Суммы дохода (стр.60 гр.4) на Фактическую ставку налога (стр.60 гр.8)/100 |
| (А1 (стр.020)) = (А1.1 (стр.030) + А1.2 (стр.040) + А1.3 (стр.050)) | Значение всех доходов от реализации (А1 (стр.020)) должно быть равно сумме расшифровок по видам доходов (А1.1 (стр.030) + А1.2 (стр.040) + А1.3 (стр.050)) |
| (А2 (стр.060)) = (А2.1 (стр.070) + А2.2 (стр.080) + А2.3 (стр.100) + А2.4 (стр.110) + А2.5 (стр.120) + А2.6 (стр.130) + А2.7 (стр.140) + А2.8 (стр.150)) | Значение всех внереализационных доходов (А2 (стр.060)) должно быть равно сумме расшифровок по видам доходов (А2.1 (стр.070) + А2.2 (стр.080) + А2.3 (стр.100) + А2.4 (стр.110) + А2.5 (стр.120) + А2.6 (стр.130) + А2.7 (стр.140) + А2.8 (стр.150)) |
| (А (стр.010)) = (А1 (стр.020) + А2 (стр.060)) | Значение всех доходов (А (стр.010)) должно быть равно сумме доходов от реализации (А1 (стр.020)) и внереализационных доходов (А2 (стр.060)) |
| (В2 (стр.190)) = (В2.1 (стр.200) + В2.2 (стр.210) + В2.3 (стр.220) + В2.4 (стр.230) + В2.5 (стр.240)) | Значение всех внереализационных расходов (В2 (стр.190)) должно быть равно сумме расшифровок по видам расходов (В2.1 (стр.200) + В2.2 (стр.210) + В2.3 (стр.220) + В2.4 (стр.230) + В2.5 (стр.240)) |
| (В (стр.160)) = (В1 (стр.170) + В2 (стр.190)) | Значение всех расходов (В (стр.160)) должно быть равно сумме реализационных расходов (В1 (стр.170)) и внереализационных расходов (В2 (стр.190)) |
| (С (стр.250)) = (А1 (стр.020) + А2 (стр.060)) - (В1 (стр.170) + В2 (стр.190)) | Прибыль (убыток) (С (стр.250)) должна быть равна разности между всеми доходами (А1 (стр.020) + А2 (стр.060)) и всеми расходами (В1 (стр.170) + (В2 (стр.190)) |
| (Е (стр.290)) = (С (стр.250)) - (А2.1 (стр.260)) - (А2.2.1 (стр.270)) - (D (стр.280)); если (С (стр.250)) - (А2.1 (стр.260)) - (А2.2.1 (стр.270)) - (D (стр.280)) < 0, то (Е (стр.290)) = 0 | Налоговая база (Е (стр.290)) должна быть либо равна разности между прибылью (С (стр.250)), уменьшенной на суммы доходов от долевого участия (А2.1 (стр.260)) и доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (А2.2.1 (стр.270)), и расходами, учитываемыми в составе льгот (D (стр.280)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| Если (С (стр.250 < 0)), то (Е (стр.290)) = 0 | Если получен убыток (С (стр.250 < 0)), то Налоговая база (Е (стр.290)) должна быть равна 0. |
| (А2.1) в стр.070 = (А2.1) в стр.260 | Доходы от долевого участия (дивиденды) (А2.1) в стр.070 и в стр.260 должны быть равны. |
| (А2.2.1) в стр.090 = (А2.2.1) в стр.270 | Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам (А2.2.1) в стр.090 и в стр.270 должны быть равны. |
| (G (стр.310)) = (Е (тр.290)) - (F (стр.300)); если (Е (тр.290)) - (F (стр.300)) < 0, то (G (стр.310)) = 0 | Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка (G (стр.310)) должна быть либо равна разности между Налоговой базой (Е (тр.290)) и Суммой переносимого убытка (F (стр.300)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (I1 (стр.340)) = (G (стр.310)) | Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет (I1 (стр.340)) должна быть равна Налоговой базе (G (стр.310)) |
| (I2 (стр.350)) = (G (cтр.310)) - (Н1 (стр.320)); если (G (cтр.310)) - (Н1 (стр.320)) < 0, то (I2 (стр.350)) = 0 | Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (I2 (стр.350)) должна быть либо равна разности между Налоговой базой (G (cтр.310)) и суммой, исключаемой из неё (Н1 (стр.320)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (I3 (стр.360)) = (G (cтр.310)) - (Н2 (стр.330)); если (G (cтр.310)) - (Н2 (стр.330)) < 0, то (I3 (стр.360)) = 0 | Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет (I3 (стр.360)) должна быть либо равна разности между Налоговой базой (G (cтр.310)) и суммой, исключаемой из неё (Н2 (стр.330)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (N (стр.160)) = (А (стр.010) + B(стр.020) + C1(стр.030) + C2(стр.040) + D(стр.050) + E(стр.060) + F1(стр.070) + F2(стр.080) + G(стр.090) + H(стр.100) + I(стр.110) + J(стр.120) + K(стр.130) + L (стр.140) + M(стр.150)) | Итоговое значение всех реализационных расходов (N (стр.160)) должно быть равно сумме расшифровок по видам расходов (А (стр.010) + B(стр.020) + C1(стр.030) + C2(стр.040) + D(стр.050) + E(стр.060) + F1(стр.070) + F2(стр.080) + G(стр.090) + H(стр.100) + I(стр.110) + J(стр.120) + K(стр.130) + L (стр.140) + M(стр.150)) |
| (А1 (стр.020)) = (I1 (стр.340)) разд.5 | Налоговая база в федеральный бюджет по деятельности (А1 (стр.020)) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 5 (I1 (стр.340)) |
| (А2 (стр.030)) = (I2 (стр.350)) разд.5 | Налоговая база в бюджет субъекта РФ по деятельности (А2 (стр.030)) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 5 (I2 (стр.350)) |
| (А3 (стр.040)) = 0 | Налоговая база в местный бюджет по деятельности (А3 (стр.040)) с 01.01.05 не рассчитывается, она должна быть равна 0 |
| (B (стр.050)) = (В1 (стр.060) + В2 (стр.070) + В3 (стр.080) + В4 (стр.090)) | Налоговая база по всем операциям (B (стр.050)) должна быть равна сумме расшифровок по видам финансовых инструментов (В1 (стр.060) + В2 (стр.070) + В3 (стр.080) + В4 (стр.090)) |
| (C1 (стр.100)) = (А1 (стр.020) + В (стр.050)) | Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет (C1 (стр.100)) должна быть равна сумме налоговых баз по деятельности (А1 (стр.020)) и по операциям (В (стр.050)) |
| (C2 (стр.110)) = (А2 (стр.030) + В (стр.050)) | Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (C2 (стр.110)) должна быть равна сумме налоговых баз по деятельности (А2 (стр.030)) и по операциям (В (стр.050)) |
| (C3 (стр.120)) = (А3 (стр.040) + В (стр.050)) | Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет (C3 (стр.120)) должна быть равна сумме налоговых баз по деятельности (А3 (стр.040)) и по операциям (В (стр.050)) |
| (E1 (стр.170)) = (С1 (стр.100)) * (D1 (стр.130)/100) | Сумма налога по расчету в федеральный бюджет (E1 (стр.170)) должна быть равна произведению Налоговой базы (С1 (стр.100)) на Ставку налога (D1 (стр.130)/100) |
| (E2 (стр.180)) = (С2 (стр.110)) * (D2 (стр.140)/100) | Сумма налога по расчету в бюджет субъекта РФ (E2 (стр.180)) должна быть равна произведению Налоговой базы (С2 (стр.110)) на Ставку налога (D2 (стр.140)/100) |
| (E3 (стр.190)) = (С3 (стр.120)) * (D3 (стр.150)/100) | Сумма налога по расчету в местный бюджет (E3 (стр.190)) должна быть равна произведению Налоговой базы (С3 (стр.120)) на Ставку налога (D3 (стр.150)/100) |
| (H (стр.250)) = (Е1(стр.170) - F(стр.200) - G1(стр.220)) + (E2 (стр.180) - G2 (стр.230)) + (E3 (стр.190) - G3 (стр.240)); если (Е1(стр.170) - F(стр.200) - G1(стр.220)) + (E2 (стр.180) - G2 (стр.230)) + (E3 (стр.190) - G3 (стр.240)) < 0, то (H (стр.250)) = 0 | Значение всей суммы налога к доплате (H (стр.250)) должно быть равно либо сумме доплат во все бюджеты (Е1(стр.170) - F(стр.200) - G1(стр.220)) + (E2 (стр.180) - G2 (стр.230)) + (E3 (стр.190) - G3 (стр.240)), либо равна 0, если суммa будет иметь отрицательное значение. |
| (I (стр.260)) = (G1(стр.220) + F(стр.200) - Е1(стр.170)) + (G2 (стр.230) - E2 (стр.180)) + (G3 (стр.240) - E3 (стр.190)); если (G1(стр.220) + F(стр.200) - Е1(стр.170)) + (G2 (стр.230) - E2 (стр.180)) + (G3 (стр.240) - E3 (стр.190)) < 0, то (I (стр.260)) = 0 | Значение всей суммы налога к уменьшению (I (стр.260)) должно быть равно либо сумме значений к уменьшению во все бюджеты (G1(стр.220) + F(стр.200) - Е1(стр.170)) + (G2 (стр.230) - E2 (стр.180)) + (G3 (стр.240) - E3 (стр.190)), либо равна 0, если суммa будет иметь отрицательное значение. |
| (J (стр.270), J1 (стр.280), J2 (стр.290), J3 (стр.300), K (стр.310), L (стр.320)) = 0 | Показатели налога на прибыль переходного периода (J (стр.270), J1 (стр.280), J2 (стр.290), J3 (стр.300), K (стр.310), L (стр.320)) использовалась организациями до 2007 г., они должны быть равны 0. |
| (С (стр.030)) = (А (стр.010)) * (В (стр.020)/100) | Сумма налога с дивидендов по расчету (С (стр.030)) должна быть равна произведению Суммы дивидендов (А (стр.010)) на Ставку налога (В (стр.020)/100) |
| (Е (стр.050)) = (С (стр.030)) - (D (стр.040)); если (С (стр.030)) - (D (стр.040)) < 0, то (Е (стр.050)) = 0 | Сумма налога к доплате (Е (стр.050)) должна быть равна либо разности между суммой по расчету (С (стр.030)) и суммой фактически удержанной (D (стр.040)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (F (стр.060)) = (D (стр.040)) - (С (стр.030)); если (D (стр.040)) - (С (стр.030)) < 0, то (F (стр.060)) = 0 | Сумма налога к уменьшению (F (стр.060)) должна быть равна либо разности между суммой фактически удержанной (D (стр.040)) и суммой по расчету (С (стр.030)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (С (стр.030)) = (А (стр.010) - В (стр.020)) | Налоговая база по доходам в виде процентов (С (стр.030)) должна быть равна разности между полученным доходом (А (стр.010)) и доходом, облагаемым по ставке 0% (В (стр.020)) |
| (Е (стр.050)) = (С (стр.030)) * (D (стр.040)/100) | Сумма налога к уплате (Е (стр.050)) должна быть равна произведению Налоговой базы (С (стр.030)) на ставку налога (D (стр.040)/100) |
| (G (стр.070)) = (Е (стр.050)) - (F (стр.060)); если (Е (стр.050)) - (F (стр.060)) < 0, то (G (стр.070)) = 0 | Сумма налога к доплате (G (стр.070)) должна быть равна либо разности между суммой к уплате (Е (стр.050)) и суммой фактически удержанной (F (стр.060)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (Н (стр.080)) = (F (стр.060)) - (Е (стр.050)); если (F (стр.060)) - (Е (стр.050)) < 0, то (Н (стр.080)) = 0 | Сумма налога к уменьшению (Н (стр.080)) должна быть равна либо разности между суммой фактически удержанной (F (стр.060)) и суммой к уплате (Е (стр.050)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение. |
| (стр.030) = 0 | Ставка налога в местный бюджет (стр.030) должна быть равна 0. |
| (С (стр.060)) = (С2 (стр.110) + С3 (стр.120)) в разд.7 | Общая налоговая база по группе отделений (С (стр.060)) должна быть равна сумме баз для исчисления налога в бюджет субъекта РФ и в местный бюджет, рассчитанных в разделе 7 (С2 (стр.110) + С3 (стр.120)) |
| (D (стр.070)) = (гр.9 по строке данного отделения (соответствуют ИНН и КПП) приложении №1 к разд.10 | Доля отделения в общей налоговой базе (D (стр.070)) должна быть равна значению, рассчитанному в приложении №1 к разделу 10 (гр.9 по строке данного отделения (соответствуют ИНН и КПП) (гр.1 и гр.2 приложения равны строкам А и В раздела) |
| (Е (стр.080)) = (С (стр.060)) * (D (стр.070)/100) | Налоговая база отделения, исходя из доли (Е (стр.080)) должна быть равна произведению Общей налоговой базы (С (стр.060)) на Долю отделения (D (стр.070)/100) |
| (F1 (стр.100)) = (E (стр.080)) * (стр.020)/100 | Сумма налога в бюджет субъекта РФ (F1 (стр.100)) должна быть равна произведению Налоговой базы (E (стр.080)) на ставку налога (стр.020)/100 |
| (F2 (стр.110)) = (E (стр.080)) * (стр.030)/100 | Сумма налога в местный бюджет (F2 (стр.110)) должна быть равна произведению Налоговой базы (E (стр.080)) на ставку налога (стр.030)/100 |
| (G2 (стр.140)) = 0 | Сумма начисленного налога в местный бюджет (G2 (стр.140)) должна быть равна 0. |
| (гр.9) = (гр.4 + гр.8) / 2 или (гр.9) = (гр.6 + гр.8) / 2 | Доля прибыли, приходящаяся на отделение (гр.9) должна быть равна среднему арифметическому либо между Удельным весом работников (гр.4) и Удельным весом амортизируемого имущества (гр.8), либо между Удельным весом затрат на оплату труда (гр.6) и Удельным весом амортизируемого имущества (гр.8) |
| (стр.020) = (стр.30) + (стр.40) | Весь доход инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции (стр.020) должен быть равен сумме стоимости прибыльной продукции (стр.30) и внереализационных доходов (стр.040) |
| (стр.030) = (стр.070 прил. №1 разд.11) | Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору (стр.030) должна быть равна величине, рассчитанной в приложении №1 к разделу 11 (стр.070) |
| (стр.050) = (стр.060) + (стр.090) | Расходы, уменьшающие налоговую базу (стр.050) должны быть равны сумме невозмещаемых (стр.060) и внереализационных расходов (стр.090) |
| (стр.060) = (стр.070) + (стр.080) | Невозмещаемые расходы (стр.060) должны быть равны сумме расходов, произведенных до вступления соглашения в силу (стр.070) и после (стр.080) |
| (стр.100) = (стр.020) - (стр.050) | Прибыль (убыток) (стр.100) должен быть равен разности между доходом (стр.020) и расходами (стр.050) |
| (стр.120) = (стр.120 прил. №2 разд.11) | Отрицательная величина налоговой базы (стр.120) должна быть равна величине, рассчитанной в приложении №2 к разделу 11 (стр.120) |
| (стр.130) = (стр.110) - (стр.120) | Налоговая база для исчисления налога (стр.130) должна быть равна разности между Налоговой базой (стр.110) и величиной уменьшающей её по ст.346.38 НК (стр.120) |
| (стр.180) = (стр.130) * (стр.140/100) | Сумма всего исчисленного налога (стр.180) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.130) на Ставку налога (стр.140/100) |
| (стр.190) = (стр.130) * (стр.150/100) | Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет (стр.190) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.130) на Ставку налога в соответствующий бюджет (стр.150/100) |
| (стр.200) = (стр.130) * (стр.160/100) | Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр.200) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.130) на Ставку налога в соответствующий бюджет (стр.160/100) |
| (стр.210) = (стр.130) * (стр.170/100) | Сумма исчисленного налога в местный бюджет (стр.210) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.130) на Ставку налога в соответствующий бюджет (стр.170/100) |
| (стр.220) = (стр.230 + стр.240 + стр.250) | Сумма начисленных платежей (стр.220) должна быть равна сумме расшифровок по бюджетам (стр.230 + стр.240 + стр.250) |
| (стр.260) = (стр.180) - (стр.220) или (стр.260) = 0, если (стр.180 - стр.220) < 0 | Сумма налога к доплате (стр.260) должна быть либо равна разности между Исчисленным налогом (стр.180) и Начисленными платежами (стр.220), либо 0, если разность отрицательная. |
| (стр.270) = (стр.220) - (стр.180) или (стр.270) = 0, если (стр.220 - стр.180) < 0 | Сумма налога к уменьшению (стр.270) должна быть либо равна разности между Начисленными платежами (стр.220) и Исчисленным налогом (стр.180), либо 0, если разность отрицательная. |