| Контрольное соотношение | Описание |
|---|---|
| (стр.040 раздел 1.1) = (стр.190 лист 02) - (стр.220 лист 02) - (стр.250 лист 02) | Сумма налога к доплате в ФБ (стр.040 раздел 1.1) должна быть равна разности значений суммы Начисленного налога в ФБ (стр.190 лист 02), Начисленных авансовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) |
| (стр.050 раздел 1.1) = (стр.220 лист 02) + (стр.250 лист 02) - (стр.190 лист 02) | Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр.050 раздел 1.1) должна быть равна сумме значений Начисленных авансовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) за минусом суммы Начисленного налога в ФБ (стр.190 лист 02) |
| (стр.070 раздел 1.1) = (стр. 200 лист 02) - (стр. 230 лист 02) - (стр.260 лист 02) | Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр.070 раздел 1.1) должна быть равна разности значений Начисленного налога (стр. 200 лист 02) , Начисленных авансовых платежей (стр. 230 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) |
| (стр.080 раздел 1.1) = (стр.230 лист 02) + (стр.260 лист 02) - (стр.200 лист 02) | Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр.080 раздел 1.1) должна быть равна сумме значений Начисленных авансовых платежей (стр.230 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) за минусом суммы Начисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр.200 лист 02) |
| (стр.080 раздел 1.1) = (стр.230 лист 02) + (стр.260 лист 02) - (стр.200 лист 02) | Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр.080 раздел 1.1) должна быть равна сумме значений Начисленных авансовых платежей (стр.230 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) за минусом Начисленного налога в ФБ (стр.200 лист 02) |
| (стр.120 раздел 1.2) = 1/3 * (стр.300 лист 02) | Сумма ежемесячного авансового платежа в ФБ по 1-му строку (стр.120 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей подлежащих уплате в ФБ в квартале, следующем за отчетным (стр.300 лист 02) |
| (стр.130 раздел 1.2) = 1/3 * (стр.310 лист 02) | Сумма ежемесячного авансового платежа в ФБ по 2-му строку (стр.130 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей подлежащих уплате в ФБ в квартале, следующем за отчетным (стр.300 лист 02) |
| (стр.140 раздел 1.2) = 1/3 * (стр.300 лист 02) | Сумма ежемесячного авансового платежа в ФБ по 3-му строку (стр.140 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей подлежащих уплате в ФБ в квартале, следующем за отчетным (стр.300 лист 02) (если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты) |
| (стр.220 раздел 1.2) = 1/3 * (стр.310 лист 02) | Сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет субъекта РФ по 1-му строку (стр.220 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей подлежащих уплате в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за отчетным (стр.310 лист 02) |
| (стр.230 раздел 1.2) = 1/3 * (стр.310 лист 02) | Сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет субъекта РФ по 2-му строку (стр.230 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей подлежащих уплат в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за отчетным (стр.310 лист 02) |
| (стр.240 раздел 1.2) = 1/3 * (стр.310 лист 02) | Сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет субъекта РФ по 3-му строку (стр.240 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей подлежащих уплате в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за отчетным (стр.310 лист 02) (если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты) |
| (сумма строк 040 подразд. 1.3 вид "1") = (сумма стр.160 разд.А всех листов 03) | Cумма налога, подлежащая уплате с дивидендов от участия в организациях созданных в РФ (сумма строк 040 подразд. 1.3 вид "1") должна быть равна сумме значений этого показателя по всем решениям о распределении доходов (сумма стр.160 разд.А всех листов 03) |
| (сумма строк 040 подразд.1.3 вид "2") = (сумма стр.50 разд.Б всех листов 03) | Сумма налога, подлежащая уплате с процентов по государственным и муниципальным ЦБ (сумма строк 040 подразд.1.3 вид "2") должна быть равна сумме значений этого показателя по всем получателям дохода (сумма стр.50 разд.Б всех листов 03) |
| (сумма строк 040 подразд.1.3 вид "3") = (сумма стр.80 листов 04 вид "1" и "2") | Сумма налога, подлежащая уплате с процентов по государственным и муниципальным ЦБ (сумма строк 040 подразд.1.3 вид "3") должна быть равна сумме значений этого показателя, по доходам, облагаемым по ставке 15% и 9% (сумма стр.80 листов 04 вид "1" и "2") |
| (cумма строк 040 подразд.1.3 вид "4") = (стр.80 лист 04 с видом дохода "4") | Сумма налога, подлежащая уплате по дивидендам от участия в иностранных организациях (cумма строк 040 подразд.1.3 вид "4") должна быть равна значению этого показателя по всем источникам дохода (стр.80 лист 04 с видом дохода "4") |
| (стр.010 лист 02) = (стр.040 прил. № 1 к листу 02) | В (стр.010 лист 02) отражаются Доходы от реализации из (стр.040 прил. № 1 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.020 лист 02) = (стр.100 прил. № 1 к листу 02) | В (стр.020 лист 02) отражаются Внереализационные доходы из (стр.100 прил. № 1 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.030 лист 02) = (стр.130 прил. № 1 к листу 02) | В (стр.030 лист 02) отражаются Расходы из (стр.130 прил. № 2 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.040 лист 02) = (стр.200 прил. № 2 лист 02) + (стр.300 прил. № 2 лист 02) | Внереализационные расходы (стр.040 лист 02) должна быть равна сумме Внереализационных расходов (стр.200 прил. № 2 лист 02) и Убытков, приравненных к внереализационным расходам (стр.300 прил. № 2 лист 02) |
| (стр.050 лист 02) = (стр.360 прил. № 3 к листу 02) | В (стр.050 лист 02) отражаются Убытки из (стр.360 прил. № 3 к листу 02), строки должны быть равны. |
| (стр.060 лист 02) = (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) | Итого прибыль (убыток) (стр.060 лист 02) должна быть равна: стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050 |
| (стр.100 лист 02) = (стр.060 - стр.070 - стр.080 - стр.090 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06) | Налоговая база (стр.100 лист 02) должна быть равна: стр.060 - стр.070 - стр.080 - стр.090 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06 |
| (стр.110 лист 02) = (стр.150 прил. № 4 к листу 02) | В (стр.110 лист 02) отражается Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период из (стр.150 прил. № 4 к листу 02), строки должны быть равны. |
| Если (не заполнены стр.130, 170), то (стр.180 лист 02) = (стр.120) * (стр.140/100) | Если не применяется пониженная ставка налога в бюджет субъекта РФ (не заполнены стр.130, 170), то сумма всего исчисленного налога на прибыль (стр.180 лист 02) должна быть равна произведению Налоговой базы для исчисления налога (стр.120) на Всю ставку налога на прибыль (стр.140/100) (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| Если (не заполнены стр.130, 170), то (стр.200 лист 02) = (стр. 120 - стр. 130) * стр. 160/100 + стр. 130 * стр. 170/100 | Если применяется пониженная ставка налога в бюджет субъекта РФ (заполнены стр.130 , 170), то сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 лист 02) должна быть равна: (стр. 120 - стр. 130) * стр. 160/100 + стр. 130 * стр. 170/100 |
| Если (не заполнены стр.130, 170), то (стр.200 лист 02) = (стр.120) * (стр.160/100) | Если не применяется пониженная ставка налога в бюджет субъекта РФ (не заполнены стр.130 , 170), то сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 лист 02) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.120) на Ставку налога субъекта РФ (стр.160/100) (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| (стр.200 листа 02) = (сумма стр.070 всех прил. № 5 к листу 02) | Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 листа 02) должна быть равна сумме значений этого показателя по всем подразделениям (сумма стр.070 всех прил. № 5 к листу 02) |
| (стр.230 лист 02) = (сумма стр.080 всех прил. № 5 к листу 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период в бюджет субъекта РФ (стр.230 лист 02) должна быть равна сумме значений этого показателя по всем подразделениям (сумма стр.080 всех прил. № 5 к листу 02) |
| (стр.270 лист 02) = (стр.190 лист 02) - (стр.220 лист 02) - (стр.250 лист 02) | Сумма налога на прибыль к доплате в ФБ (стр.270 лист 02) должна быть равна разности значений Начисленного налога в ФБ (стр.190 лист 02), Начисленных авановых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) |
| (стр.271 лист 02) = (стр.200 лист 02) - (стр.230 лист 02) - (стр.260 лист 02) | Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта РФ (стр.271 лист 02) должна быть равна разности значений Начисленного налога (стр. 200 лист 02), Начисленных авансовых платежей (стр.230 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) |
| (стр.280 лист 02) = (стр.220 лист 02) + (стр.250 лист 02) - (стр.190 лист 02) | Сумма налога на прибыль к уменьшению в ФБ (стр.280 лист 02) должна быть равна сумме значений Начисленных авансов (стр.220 лист 02) Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) за минусом Начисленного налога (стр.190 лист 02) |
| (стр.281 лист 02) = (стр. 230 лист 02) + (стр.260 лист 02) - (стр.200 лист 02) | Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр.281 лист 02) должна быть равна сумме значений Начисленных авансов (стр. 230 лист 02), Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) за минусом Начисленного налога (стр.200 лист 02) |
| (cтр.290 лист 02) = (стр.120 + стр.130 + стр.140 + стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (cтр.290 лист 02) должна быть равна сумме платежей, распределенных по срокам: стр.120 + стр.130 + стр.140 + стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1 (Если полученный результат меньше 0, то в стр. 290 ставится 0). Также в стр. 290 ставится 0, в следующих случаях: 1. В декларации за налоговый период; 2. У организаций, которые уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; 3. У организаций, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. |
| (стр.310 лист 02) = (стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр.310 лист 02) должна быть равна сумме платежей, распределенных по срокам: стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1 (Если полученный результат меньше 0, то в стр.310 ставится 0). Также в стр.310 ставится 0, в следующих случаях: 1. В декларации за налоговый период; 2. У организаций, которые уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; 3. У организаций, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. |
| (стр.300 лист 02) = (стр.120 + стр.130 + стр.140) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в ФБ в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр.300 лист 02) должна быть равна сумме платежей, распределенных по срокам: стр.120 + стр.130 + стр.140 (если полученный результат меньше 0, то в стр.300 ставится 0). Также в стр.300 ставится 0, в следующих случаях: 1. В декларации за налоговый период; 2. У организаций, которые уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; 3. У организаций, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. |
| (стр.120 лист 02) = (стр.100 лист 02 - стр.110 лист 02) | Налоговая база для исчисления налога (стр.120 лист 02) должна быть равна разности строк: (стр.100 лист 02 - стр.110 лист 02). Если показатель по стр.100 имеет отрицательное значение, то стр.120 = 0 |
| (стр.190 лист 02) = (стр.120) * (стр.150/100) | Сумма исчисленного налога на прибыль в ФБ (стр.190 лист 02) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.120) на Ставку налога ФБ (стр.150/100) (если стр.120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| (стр.060 лист 02) = (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) | Итоговое значение прибыли (убытка) (стр.060 лист 02) должно быть равно: (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) |
| (стр.100 лист 02) = (стр.060 - стр.070 - стр.080 - стр.090 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06) | Налоговая база (стр.100 лист 02) должна быть равна разности (стр.060 - стр.070 - стр.080 - стр.090 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06) |
| (стр.010 лист 02) = (стр.040 прил. № 1 к листу 02) | В (стр.010 лист 02) показываются Доходы от реализации из (стр.040 прил. № 1 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.020 лист 02) = (стр.100 прил. № 1 к листу 02) | В (стр.020 лист 02) показываются Внереализационные доходы из (стр.100 прил. № 1 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.030 лист 02) = (стр.130 прил. № 2 к листу 02) | В (стр.030 лист 02) показываются Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации из (стр.130 прил. № 2 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.040 листа 02) = (стр.200 прил. № 2 к листу 02) + (стр.300 прил. № 2 к листу 02) | Внереализационные расходы (стр.040 листа 02) должны быть равны сумме Внереализационных расходов (стр.200 прил. № 2 к листу 02) и Убытков, приравненных к внереализационным расходам (стр.300 прил. № 2 к листу 02) |
| (стр.050 листа 02) = (стр.360 прил. № 3 к листу 02) | В (стр.050 листа 02) показываются Убытки из (стр.360 прил. № 3 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.110 листа 02) = (стр.150 прил. № 4 к листу 02) | В (стр.110 листа 02) показывается Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период из (стр.150 прил. № 4 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.281 листа 02) = (стр.230 лист 02) + (стр.260 лист 02) - (стр.200 лист 02) | Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр.281 листа 02) должна быть равна сумме значений Начисленных авансов (стр.230 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) за минусом Начисленного налога (стр.200 лист 02) |
| (стр.280 листа 02) = (стр.220 лист 02) + (стр.250 лист 02) - (стр.190 лист 02) | Сумма налога на прибыль к уменьшению в ФБ (стр.280 листа 02) должна быть равна сумме значений Начисленных авансов (стр.220 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) за минусом Начисленного налога (стр.190 лист 02) |
| (стр.270 листа 02) = (стр.190 лист 02) - (стр.220 лист 02) - (стр.250 лист 02) | Сумма налога на прибыль к доплате в ФБ (стр.270 листа 02) должна быть равна разности значений Начисленного налога (стр.190 лист 02), Начисленных авансов (стр.220 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) |
| (стр.271 листа 02) = (стр.200 лист 02) - (стр.230 лист 02) - (стр.260 лист 02) | Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта РФ (стр.271 листа 02) должна быть равна разности значений Начисленного налога (стр.200 лист 02), Начисленных авансов (стр.230 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) |
| Если (не заполнены стр.130 , 170), то (стр.180 листа 02) = (стр.120) * (стр.140/100) | Если не применяется пониженная ставка налога в бюджет субъекта РФ (не заполнены стр.130 , 170), то сумма всего исчисленного налога на прибыль (стр.180 листа 02) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.120) на Ставку налога (стр.140/100) (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| Если (заполнены стр.130 , 170), то (стр.200 листа 02) = (стр.120 - стр.130) * стр.160/100 + стр. 130 * стр.170/100; Если (не заполнены стр.130 , 170), то (стр.200 листа 02) = (стр.120) * (стр. 160/100) | Если применяется пониженная ставка налога в бюджет субъекта РФ (заполнены стр.130 , 170), то сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 листа 02) должна быть равна: (стр.120 - стр.130) * стр.160/100 + стр. 130 * стр.170/100; если не заполнены строки 130 и 170, то равна произведению Налоговой базы (стр.120) на Ставку налога (стр. 160/100) (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| (стр.200 листа 02) = (сумма стр.070 всех прил. № 5 к листу 02) | Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 листа 02) должна быть равна сумме значений этого показателя по всем подразделениям (сумма стр.070 всех прил. № 5 к листу 02) |
| (стр.230 листа 02) = (сумма стр.080 всех прил. № 5 к листу 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период в бюджет субъекта РФ (стр.230 листа 02) должна быть равна сумме значений этого показателя по всем подразделениям (сумма стр.080 всех прил. № 5 к листу 02) |
| (стр.290 листа 02) = (стр.120 + стр.130 + стр.140 + стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр.290 листа 02) должна быть равна сумме платежей, распределенных по срокам: стр.120 + стр.130 + стр.140 + стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1 (Если полученный результат меньше 0, то в строке 290 ставится 0). Также в строке 290 ставится 0, в следующих случаях: 1. В декларации за налоговый период; 2. У организаций, которые уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; 3. У организаций, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. |
| (cтр.310 листа 02) = (стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (cтр.310 листа 02) должна быть равна сумме платежей, распределенных по срокам: стр.220 + стр.230 + стр.240 подраздела 1.2 раздела 1 (Если полученный результат меньше 0, то в строке 310 ставится 0). Также в строке 310 ставится 0, в следующих случаях: 1. В декларации за налоговый период; 2. У организаций, которые уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; 3. У организаций, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. |
| (cтр.300 листа 02) = (стр.120 + стр.130 + стр.140) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в ФБ в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (cтр.300 листа 02) должна быть равна сумме платежей, распределенных по срокам: стр.120 + стр.130 + стр.140 (Если полученный результат меньше 0, то в строке 300 ставится 0). Также в строке 300 ставится 0, в следующих случаях: 1. В декларации за налоговый период; 2. У организаций, которые уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; 3. У организаций, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. |
| (стр.120 листа 02) = (стр.100 лист 02 - стр.110 лист 02) | Налоговая база для исчисления налога (стр.120 листа 02) должна быть равна разности строк: стр.100 лист 02 - стр.110 лист 02. Если показатель по стр.100 имеет отрицательное значение, то стр.120=0 |
| (стр.190 листа 02) = (стр.120) * (стр.150/100) | Сумма исчисленного налога на прибыль в ФБ (стр.190 листа 02) должна быть равна призведению Налоговой базы (стр.120) на Ставку налога (стр.150/100) (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| (стр.060 листа 02) = (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) | Итоговое значение прибыли (убытка) (стр.060 листа 02) должно быть равно: стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050 |
| (стр.100 листа 02) = (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06) | Налоговая база (стр. 100 листа 02) должна быть равна разности (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06) |
| (стр.120 листа 02) = (стр.100 лист 02 - стр.110 лист 02) | Налоговая база для исчисления налога (стр.120 листа 02) должна быть равна разности строк: стр.100 лист 02 - стр.110 лист 02. Если показатель по стр.100 имеет отрицательное значение, то стр.120=0 |
| (стр.120 листа 02) = (стр.120) * (стр.150/100) | Сумма исчисленного налога на прибыль в ФБ (стр.190 листа 02) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.120) на Ставку налога (стр.150/100) (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| (стр.030 листа 02) = (стр.130 прил. № 2 к листу 02) | В (стр.030 листа 02) показываются Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации из (стр.130 прил. № 2 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.040 лист 02) = (стр.200 прил. № 2 к листу 02) + (стр.300 прил. № 2 к листу 02) | Внереализационные расходы (стр.040 лист 02) должны быть равны сумме Внереализационных расходов (стр.200 прил. № 2 к листу 02) и Убытков, приравненных к внереализационным расходам (стр.300 прил. № 2 к листу 02) |
| (стр.010 листа 02) = (стр.040 прил. № 1 к листу 02) | В (стр.010 листа 02) показываются Доходы от реализации из (стр.040 прил. № 1 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.020 листа 02) = (стр.100 прил. № 1 к листу 02) | В (стр.020 листа 02) показываются Внереализационные доходы из (стр.100 прил. № 1 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.050 листа 02) = (стр.360 прил. № 3 к листу 02) | В (стр.050 листа 02) показываются Убытки из (стр.360 прил. № 3 к листу 02), строки должны быть равны |
| (стр.110 листа 02) = (стр.150 прил. № 4 к листу 02) | В (стр.110 листа 02) показывается Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период из (стр.150 прил. № 4 к листу 02), строки должны быть равны |
| Если (не заполнены стр.130 , 170), то (стр.180 листа 02) = (стр.120) * (стр.140/100) | Если не применяется пониженная ставка налога в бюджет субъекта РФ (не заполнены стр.130 , 170), то сумма всего исчисленного налога на прибыль (стр.180 листа 02) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.120) на Ставку налога (стр.140/100) (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| Если (заполнены стр.130, 170), то (стр.200 листа 02) = (стр.120 - стр. 130) * стр.160/100 + стр. 130 * стр.170/100; Если (не заполнены стр.130, 170), то (стр.200 листа 02) = (стр.120) * (стр.160/100) | Если применяется пониженная ставка налога в бюджет субъекта РФ (заполнены стр.130, 170), то сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 листа 02) должна быть равна: (стр.120 - стр. 130) * стр.160/100 + стр. 130 * стр.170/100; если не заполнены строки 130 и 170 листа 02, то (стр.200 листа 02) равна произведению стр.120 * строка 160/100 (если строка 120 меньше 0, то при расчетах учитывается как равная нулю) |
| (стр.200 листа 02) = (сумма стр.070 всех прил. № 5 к листу 02) | Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 листа 02) должна быть равна сумме значений этого показателя по всем подразделениям (сумма стр.070 всех прил. № 5 к листу 02) |
| (стр.230 листа 02) = (сумма стр.080 всех прил. № 5 к листу 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период в бюджет субъекта РФ (стр.230 листа 02) должна быть равна сумме значений этого показателя по всем подразделениям (сумма стр.080 всех прил. № 5 к листу 02) |
| (стр.270 листа 02) = (стр.190 лист 02) - (стр.220 лист 02) - (стр.250 лист 02) | Сумма налога на прибыль к доплате в ФБ (стр.270 листа 02) должна быть равна разности значений Начисленного налога (стр.190 лист 02), Начисленных авнсовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) |
| (cтр.271 листа 02) = (стр.200 лист 02) - (стр.230 лист 02) - (стр.260 лист 02) | Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта РФ (cтр.271 листа 02) должна быть равна разности значений Начисленного налога (стр.200 лист 02), Начисленных авансовых платежей (стр.230 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) |
| (стр.280 листа 02) = (стр.220 лист 02) + (стр.250 лист 02) - (стр.190 лист 02) | Сумма налога на прибыль к уменьшению в ФБ (стр.280 листа 02) должна быть равна сумме значений Начисленных авансовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) за минусом Начисленного налога (стр.190 лист 02) |
| (cтр.281 листа 02) = (стр.230 лист02) + (стр.260 лист 02) - (стр. 200 лист 02) | Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта РФ (cтр.281 листа 02) должна быть равна сумме Начисленных авансовых платежей (стр.230 лист02) и Налога, уплаченного за пределами РФ (стр.260 лист 02) за минусом Начисленного налога (стр. 200 лист 02) |
| (стр.10 прил. №1 лист 02) = (стр.11 + стр.12 + стр.13 + стр.14) | Сумма всей выручки от реализации (стр.10 прил. №1 лист 02) должна быть равна (сумме стр.11 + стр.12 + стр.13 + стр.14) |
| (стр.40 прил. №1 лист 02) = (сумме стр.10 + стр.20 + стр.23 + стр.30) | Итоговое значение доходов от реализации (стр.40 прил. №1 лист 02) должно быть равно (сумме стр.10 + стр.20 + стр.23 + стр.30) |
| (стр.30 прил. №1 лист 02) = (стр.340 прил. № 3 листа 02) | В (стр.30 прил. №1 лист 02) показывается Выручка от реализации по операциям отраженным в (стр.340 прил. № 3 листа 02), строки должны быть равны |
| (стр.100 прил. №1 листа 02) >= (стр.101 + стр.102 + стр.103 + стр.104 + стр.105 + стр.106) | Сумма всех внереализационные доходов (стр.100 прил. №1 листа 02) должна быть больше либо равна сумме расшифровок (стр.101 + стр.102 + стр.103 + стр.104 + стр.105 + стр.106) |
| (стр.052 прил. №2 листа 02) >= (стр.054 прил. №2 лист 02) | Расходы на НИОКР (стр.052 прил. №2 листа 02) должны быть больше либо равны расходов на НИОКР по перечню правительства РФ (стр.054 прил. №2 лист 02) |
| (стр.054 прил. №2 листа 02) >= (стр.055 прил. №2 лист 02) | Расходы на НИОКР по перечню правительства РФ (стр.054 прил. №2 листа 02) должны быть больше либо равны расходов, не давших результатов (стр.055 прил. №2 лист 02) |
| (стр.052 прил. №2 листа 02) >= (стр.053 прил. №2 лист 02) | Расходы на НИОКР (стр.052 прил. №2 листа 02) должны быть больше либо равны расходов, не давших результатов (стр.053 прил. №2 лист 02) |
| (стр.020 прил. №2 листа 02) >= (стр.030 прил. №2 лист 02) | Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном периоде (стр.020 прил. №2 листа 02) должны быть больше либо равны расшифровке (стр.030 прил. №2 лист 02) |
| (стр.040 прил. №2 листа 02) >= (стр.041 + стр.042 + стр.043 + стр.045 + стр.046 + стр.047 + стр.052) | Сумма всех косвенных расходов (стр.040 прил. №2 листа 02) должна быть больше либо равна сумме ее расшифровок: стр.041 + стр.042 + стр.043 + стр.045 + стр.046 + стр.047 + стр.052 |
| (стр.200 прил.№2 листа 02) >= (стр.201 + стр.202 + стр.203 + стр.204 + стр.205 + стр.206) | Сумма всех внереализационных расходов (стр.200 прил.№2 листа 02) должна быть больше либо равна сумме расшифровок стр.201 + стр.202 + стр.203 + стр.204 + стр.205 + стр.206 |
| (стр.300 прил. №2 лист 02) >= (стр.301 + стр.302) | Сумма всех убытков, приравниваемых к внереализационным расходам (стр.300 прил. №2 лист 02) должна быть больше либо равна сумме расшифровок (стр.301 + стр.302) |
| (стр.080 прил. № 2 лист 02) = (стр.350 прил. № 3 лист 02) | В (стр.080 прил. № 2 лист 02) показываются Расходы отраженные в (стр.350 прил. № 3 лист 02), строки должны быть равны |
| (стр.047 прил. №2 листа 02) = (стр.048 + стр.049 + стр.050 + стр.051) | Сумма расходов на приобретение права на земельные участки (стр.047 прил. №2 листа 02) должна быть равна (сумме стр.048 + стр.049 + стр.050 + стр.051) |
| (стр.130 прил. №2 лист 02) = (сумме стр.010 + стр.020 + стр.040 + сумма стр.059 - стр.120) | Итоговое значение признанных расходов (стр.130 прил. №2 лист 02) должно быть равно (сумме стр.010 + стр.020 + стр.040 + сумма стр.059 - стр.120) |
| (стр.133 прил. №2 листа 02) >= (стр.134 прил. №2 лист 02) | Сумма амортизации (стр.133 прил. №2 листа 02) должна быть больше либо равна ее расшифровки (стр.134 прил. №2 лист 02) |
| (стр.131 прил. №2 листа 02) >= (стр.132 прил. №2 лист 02) | Сумма амортизации (стр.131 прил. №2 листа 02) должна быть больше либо равна ее расшифровки (стр.132 прил. №2 лист 02) |
| Метод начисления амортизации (стр.135 прил. №2 листа 02) обозначается одним из кодов: 1 или 2 | |
| (стр.090 прил. №3 листа 02) = (стр.080 прил. №3 лист 02) - (стр.070 прил. №3 лист 02) | Убытки при реализации права требования долга как реализация финансовых услуг (стр.090 прил. №3 листа 02) должны быть равны разности значений Стоимости реализованного права требования долга при его реализации как финансовой услуги (стр.080 прил. №3 лист 02) и Выручки от реализации права требования долга как реализации финансовых услуг (стр.070 прил. №3 лист 02) (если результат меньше нуля, то строка 090 должна быть равна 0) |
| (стр.340 прил. №3 листа 02) = (стр.030 + стр.070 + стр.100 + стр.110 + стр.180 + стр.210 + стр.240) | Итоговое значение выручки от реализации по операциям (стр.340 прил. №3 листа 02) должно быть равно (сумме стр.030 + стр.070 + стр.100 + стр.110 + стр.180 + стр.210 + стр.240) |
| (стр.350 прил. №3 листа 02) = (сумме стр.040 + стр.080 + стр.120 + стр.130 + стр.190 + стр.220 + стр.250) | Итоговое значение расходов (стр.350 прил. №3 листа 02) должно быть равно (сумме стр.040 + стр.080 + стр.120 + стр.130 + стр.190 + стр.220 + стр.250) |
| (стр.150 прил. №3 лист 02) = (стр.120 прил. №3 лист 02) - (стр.100 прил. №3 листа 02) - (стр.140 прил. №3 листа 02) | Размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК (стр.150 прил. №3 лист 02) должен быть равен: (стр.120 прил. №3 лист 02) - (стр.100 прил. №3 листа 02) - (стр.140 прил. №3 листа 02) |
| (стр.160 прил. №3 лист 02) = (стр.130 при. №3 лист 02 - стр.110 прил. №3 лист 02) | Убыток от реализации права требования долга (ст.279 п.2) (стр.160 прил. №3 лист 02) должен быть равен разности (стр.130 при. №3 лист 02 - стр.110 прил. №3 лист 02) |
| (стр.360 прил. №3 лист 02) = (стр.060 + стр.090 + стр.150 + стр.160 + стр.201 + стр.230 + стр.260) | Убытки по операциям (стр.360 прил. №3 лист 02) должны быть равны (сумме стр.060 + стр.090 + стр.150 + стр.160 + стр.201 + стр.230 + стр.260) |
| (стр.010 прил. №4 лист 02) = (стр.020 прил. №4 лист 02) + (стр.030 прил. №4 лист 02) | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего (стр.010 прил. №4 лист 02) должен быть равен сумме Убытков на начало налогового периода, полученных до 01.01.2002 года (стр.020 прил. №4 лист 02) и после 01.01.2002 года (стр.030 прил. №4 лист 02) |
| (стр.030 прил. №4 лист 02) = сумма (стр.040 по стр.130) | Остаток неперенесенного убытка, полученного после 01.01.02, на начало налогового периода (стр.030 прил. №4 лист 02) должен быть равен сумме расшифровок по годам образования с (стр.040 по стр.130) |
| (стр.170 прил. №4 лист 02) = (стр.020 прил. №4 лист 02) - (стр.150 прил. №4 листа 02) | Остаток неперенесенного убытка, полученного до 01.01.2002, на конец налогового периода (стр.170 прил. №4 лист 02) должен быть равен разности между Суммой убытка, полученного до 01.01.2002 года, на начало налогового периода (стр.020 прил. №4 лист 02) и суммой убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период (стр.150 прил. №4 листа 02) |
| (стр.180 прил. №4 лист 02) = (стр.160 прил. №4 лист 02) - (стр.170 прил. №4 лист 02) | Остаток неперенесенного убытка, полученного после 01.01.2002, на конец налогового периода (стр.180 прил. №4 лист 02) должен быть равен разности между Суммой всего остатка неперенесенного убытка (стр.160 прил. №4 лист 02) и Суммой остатка неперенесенного убытка, полученного до 01.01.2002 на конец налогового периода (стр.170 прил. №4 лист 02) |
| (стр.140 прил. №4 лист 02) = сумма (стр.100 лист 02) | Налоговая база за отчетный (налоговый) период (стр.140 прил. №4 лист 02) должна быть равна сумме налоговых баз с листов 2 (стр.100 лист 02) |
| (стр.030 прил. №5 лист 02) = (стр.120 листа 02) | В (стр.030 прил. №5 лист 02) показывается Налоговая база в целом по организации из (стр.120 листа 02), они должны быть равны |
| сумма (стр.040 прил. №5 лист 02) = 100% | Сумма всех (стр.040 прил. №5 лист 02) должна быть равна 100% |
| (стр.070 прил. №5 лист 02) = (стр.050 прил. №5 лист 02) * (стр.060 прил. №5 лист 02) | Сумма налога (стр.070 прил. №5 лист 02) должна быть равна произведению Налоговой базы, исходя из доли (стр.050 прил. №5 лист 02) на Налоговую ставку субъекта РФ (стр.060 прил. №5 лист 02) |
| (стр.050 прил. №5 листа 02) = (стр.030 (или стр.031 при наличии у организации закрытых обособленных подразделений)) * (стр.040/100) | Для незакрытых подразделений: Налоговая база , исходя из доли (стр.050 прил. №5 листа 02) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр.030 (или стр.031 при наличии у организации закрытых обособленных подразделений)) на Долю (стр.040/100). Для закрытого подразделения налоговая база равна значению, показанному в декларации за прошлый квартал, или , если было уменьшение Налоговой базы произведению этой базы (стр.30) на Долю (стр.40/100) |
| (стр.040 разд.А лист 03) = (стр.010 разд.А лист 03) - (стр.020 разд.А лист 03) - (стр.030 разд.А лист 03) | Суммы всех дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам (стр.040 разд.А лист 03) должны быть равны разности между Всей суммой дивидендов, подлежащих распределению (стр.010 разд.А лист 03), Дивидендами, начисленными иностранным организациям (стр.020 разд.А лист 03) и физическим лицам, не являющимся резидентами РФ (стр.030 разд. А лист 03) |
| (стр.090 разд.А лист 03) = (стр.040 разд.А лист 03) - (стр.071 разд.А лист 03) | Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога (стр.090 разд.А лист 03) должна быть равна разности между дивидендами, подлежащими распределению российским акционерам (стр.040 разд.А лист 03), и дивидендами, полученными самим налоговым агентом в предыдущем и в текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками) без учета полученных девидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% (стр.071 разд.А лист 03) |
| (стр.030 разд.Б лист 03) = (стр.010 разд.Б лист 03) * (стр.020 разд.Б лист 03/100) | Сумма исчисленого налога с доходов (стр.030 разд.Б лист 03) должна быть равна произведению Налоговой базы на (стр.010 разд.Б лист 03) на Ставку налога (стр.020 разд.Б лист 03/100) |
| (стр.080 лист 04) = (стр.040 лист 04) - (стр.050 лист 04) - (стр.060 лист 04) - (стр.070 лист 04) | Вся сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (стр.080 лист 04) должна быть равна разности между Исчисленым налогом с доходов (стр.040 лист 04) и значениями налога с выплаченных дивидендов за пределами РФ и засчитанной в уплату налога (ст.275, 311 НК) в предыдущих (стр.050 лист 04) и в текущем отчетных периодах (стр.060 лист 04) и Начисленного налога в предыдущих периодах (стр.070 лист 04) |
| (стр.060 лист 05) = (стр.040 лист. 05) - (стр.050 лист 05) | Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (стр.060 лист 05) должна быть равна разности между Итоговой суммой прибыли (убытка) (стр.040 лист. 05) и Суммой корректировки прибыли (убытка) (стр.050 лист 05) (Если разница отрицательна, то строка 060 должна быть равна 0) |
| (стр.090 лист 05) = (стр.070 лист 05) - (стр.080 лист 05) | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период (стр.090 лист 05) должна быть равна разности между Суммой убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (стр.070 лист 05) и Суммой убытка или части убытка, признаваемой в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения (стр.080 лист 05). Если строка 040 Листа 05 меньше 0 (Убыток), то Сумма, подлежащая переносу (строка 090) должна быть равна сумме абсолютного значения убытка (стр.040 лист 05) и убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (стр.070 лист 05) |
| (стр.010 лист 06) = (стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.050 + стр.060 + стр.070 + стр.080 + стр.090 + стр.100 + стр.110) | Доход негосударственного пенсионного фонда (стр.010 лист 06) должена быть равен сумме его расшифровок (стр.020 + стр.030 + стр.040 + стр.050 + стр.060 + стр.070 + стр.080 + стр.090 + стр.100 + стр.110) |
| (стр.130 лист 06) >= (стр.140 + стр.150 + стр.160 + стр.170 + стр.180) | Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (стр.130 лист 06) должен быть больше или равен сумме значений этого показателя, распределенного по видам вложений: стр.140 + стр.150 + стр.160 + стр.170 + стр.180 |
| (стр.190 лист 06) = (стр.200 + стр.210) + стр.220) | Сумма расходов (стр.190 лист 06) должна быть равна сумме её расшифровок (стр.200) + (стр.210) + (стр.220) |
| (стр.240 лист 06) = (стр.250 + стр.260 + стр.270 + стр.280 + стр.290 + стр.300 + стр.310 + стр.320) | Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества (стр.240 лист 06) должны быть равны сумме (стр.250 + стр.260 + стр.270 + стр.280 + стр.290 + стр.300 + стр.310 + стр.320) |
| (стр.330 лист 06) = (стр.020 + стр.030 - стр.140 - стр.200 - стр.250) | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.330 лист 06) должна быть равна: (стр.020 + стр.030 - стр.140 - стр.200 - стр.250) |
| (стр.350 лист 06) = (стр.040 + стр.050 - стр.150 - стр.210 - стр.260) | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.350 лист 06) должна быть равна: (стр.040 + стр.050 - стр.150 - стр.210 - стр.260) |
| (стр.370 лист 06) = (стр.060 - стр.160 - стр.270) | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (стр.370 лист 06) должен быть равен: (стр.060 - стр.160 - стр.270) |
| (стр.390 лист 06) = (стр.110 - стр.180 - стр.220 - стр.320) | Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) (стр.390 лист 06) должна быть равна: (стр.110 - стр.180 - стр.220 - стр.320) |
| (стр.410 лист 06) = (стр.330 - стр.340) | Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.410 лист 06) должна быть равна разности значений Прибыли (убытка) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.330) и Сумм, исключаемых из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.340). Если по строке 330 получен убыток, база по таким операциям признается равной нулю. |
| (стр.440 лист 06) = (стр.420 - стр.430) | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр.440 лист 06) должна быть равна разности между Входящим сальдо убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (стр.420) и Суммой убытка, признаваемой в отчетном (налогом) периоде в целях налогообложения (стр.430) |
| (стр.440 лист 06) = (стр.350 - стр.360) | Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.440 лист 06) должна быть равна разности между Прибылью (убытком) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.350) и Суммами, исключаемыми из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (стр.360) |
| (стр.480 лист 06) = (стр.460 - стр.470) | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр.480 лист 06) должна быть равна разности между Входящим сальдо Убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (стр.460) и Суммой убытка, признаваемой в отчетном (налогом) периоде в целях налогообложения (стр.470) |
| (стр.490 лист 06) = (стр.390 лист 06 - стр.400), если (стр.390 лист 06 - стр.400) < 0, то (стр.490 лист 06) = 0 | Налоговая база от осуществления других инвестиций (стр.490 лист 06) должна быть равна разности между Прибылью (убытком) от осуществления других инвестиций (вложений) (стр.390 лист 06) и Суммами, исключаемыми из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) (стр.400). Если эта разность меньше нуля, то налоговая база от осуществления других инвестиций должна быть равна 0 |
| (стр.520 лист 06) = (стр.500 - стр.510) | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (стр.520 лист 06) должна быть равна разности между Входящим сальдо убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (стр.500) и Суммами убытка, признаваемыми в отчетном (налогом) периоде в целях налогообложения (стр.510) |
| (стр.530 лист 06) = (стр.410 - стр. 430 + стр.450 - стр. 470 + стр.490 - стр. 510), если стр.410, стр.450, стр.490 > 0 | Налоговая база для исчисления налога (стр.530 лист 06) должна быть равна: (стр.410 - стр. 430 + стр.450 - стр. 470 + стр.490 - стр. 510), если стр.410, стр.450, стр.490 > 0 |
| (стр.2410) = (стр.180 лист 02 Декларации по налогу на прибыль) | Показатели текущего налога на прибыль по графе за отчетный период в бухгалтерской (стр.2410) и налоговой отчетности (стр.180 лист 02 Декларации по налогу на прибыль) должны быть равны |
| (стр.170/150 формы 2) = (стр.180 лист 02 декларации по налогу на прибыль) | Текущий налог на прибыль в бухгалтерской (стр.170/150 формы 2) и налоговой отчетности (стр.180 лист 02 декларации по налогу на прибыль) должны быть равны |
| (стр.010 + стр.020 листа 02 декларации по налогу на прибыль) = (сумма стр.010 - 040 разд.3 + сумма по гр.2 разд.4 + сумма по гр.2 разд.7 декларации по НДС) | Доходы в налоговом учете (стр.010 + стр.020 листа 02 декларации по налогу на прибыль) и база по НДС (сумма стр.010 - 040 разд.3 + сумма по гр.2 разд.4 + сумма по гр.2 разд.7 декларации по НДС) должны быть равны |
| (стр.010 прил. №4 лист 02) = (стр.160 прил. №4 лист 02) декларации за предыдущий налоговый период | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего (стр.010 прил. №4 лист 02) должен быть равен (стр.160 прил. №4 лист 02) декларации за предыдущий налоговый период |
| (стр.020 прил. №4 лист 02) = (стр.170 прил. №4 лист 02) декларации за предыдущий налоговый период | Остаток неперенесенного убытка, полученного до 01.01.2002 года, на начало налогового периода - всего (стр.020 прил. №4 лист 02) должен быть равен (стр.170 прил. №4 лист 02) декларации за предыдущий налоговый период |
| (стр.030 прил. №4 лист 02) = (стр.180 прил. №4 лист 02) декларации за предыдущий налоговый период | Остаток неперенесенного убытка, полученного после 01.01.2002 года, на начало налогового периода - всего (стр.030 прил. №4 лист 02) должен быть равен (стр.180 прил. №4 лист 02) декларации за предыдущий налоговый период |
| (стр.070 лист 05) = (стр.090 лист 05) декларации за предыдущий налоговый период | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (стр.070 лист 05) должна быть равна Сумме неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период (стр.090 лист 05) декларации за предыдущий налоговый период |
| (стр.420 лист 06) = (стр.440 лист 06) декларации за предыдущий налоговый период | Входящее сальдо суммы убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (стр.420 лист 06) должно быть равно Исходящему сальдо суммы неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период (стр.440 лист 06) декларации за предыдущий налоговый период |
| (стр.080 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) = (стр.070 гр.3 + строка 120 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) | Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации (стр.080 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) равна (стр.070 гр.3 + строка 120 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) |
| (стр.080 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) = (стр.121 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) | Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации (стр.080 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) равна (стр.121 гр.3 Приложения 05 к Листу 02) |
| (cтр. 230 Листа 02) = (стр.200) + (стр.310) - (стр.260) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта РФ (cтр. 230 Листа 02) должна быть равна (стр.200) Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ + (стр.310) Сумма ежемесячных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом - (стр.260) Сумма налога, выплаченная в бюджет субъекта РФ за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. При заполнении декларации за I квартал (стр.230) должна быть равна (стр.310 Листа 02) декларации за 9 месяцев прошлого года. |
| (стр.220 Листа 02) = (стр.190) + (стр.300) - (стр.250) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый)период в федеральный бюджет (стр.220 Листа 02) должна быть равна (стр.190) Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет + (стр.300) Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом в федеральный бюджет - (стр.250) Сумма налога, выплаченная в федеральный бюджет за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. При заполнении декларации за I квартал (стр.220) должна быть равна (стр.300 Листа 02) декларации за 9 месяцев прошлого года. |
| (стр.220 Листа 02) = (стр.190) - (стр.250) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый)период в федеральный бюджет (стр.220 Листа 02) должна быть равна (стр.190) Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет - (стр.250) Сумма налога, выплаченная в федеральный бюджет за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. |
| (стр.230 Листа 02) = (стр.200) - (стр.260) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый)период в бюджет субъекта РФ (стр.230 Листа 02) должна быть равна (стр.200) Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ - (стр.260) Сумма налога, выплаченная в бюджет субъекта РФ за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. |
| (стр.290 лист 02) = (стр.180 лист 02 в декларации за текущий отчетный период) - (стр.180 лист 02 в декларации за предыдущий отчетный период) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр.290 лист 02) должна быть равна разности между суммами начисленного налога в декларации за текущий отчетный период (стр.180 лист 02) и в декларации за предыдущий отчетный период (стр.180 лист 02). Если полученный результат меньше либо равен 0, то стр.290 должна быть равна 0 |
| (стр.300 лист 02) = (стр.190 лист 02 в декларации за текущий отчетный период) - (стр.190 лист 02 в декларации за предыдущий отчетный период) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в ФБ в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр.300 лист 02) должна быть равна разности между суммами начисленного налога в ФБ в декларации за текущий отчетный период (стр.190 лист 02) и в декларации за предыдущий отчетный период (стр.190 лист 02). Если полученный результат меньше либо равен 0, то стр.300 должна быть равна 0 |
| (стр.310 лист 02) = (стр.200 лист 02 в декларации за текущий отчетный период) - (стр.200 лист 02 в декларации за предыдущий отчетный период) | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр.310 лист 02) должна быть равна разности между суммами начисленного налога в бюджет субъекта РФ в декларации за текущий отчетный период (стр.200 лист 02) и в декларации за предыдущий отчетный период (стр.200 лист 02). Если полученный результат меньше либо равен 0, то стр.310 должна быть равна 0 |
| (стр.210 лист 02) = (стр.180 лист 02) + (стр.290 лист 02) - (стр.240 лист 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр.210 лист 02) должна быть равна сумме Исчисленного налога на прибыль (стр.180 лист 02) и Ежемесячных авансовых платежей в квартале, следующем за текущим (стр.290 лист 02) за минусом Налога, выплаченного за пределами РФ и засчитываемого в уплату налога (ст.311 НК) (стр.240 лист 02) декларации за предыдущий отчетный период. При заполнении декларации за I квартал стр.210 должна быть равна стр.290 лист 02 декларации за 9 месяцев прошлого года. |
| (стр.220 лист 02) = (стр.190 лист 02) + (стр.300 лист 02) - (стр.250 лист 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в ФБ (стр.220 лист 02) должна быть равна сумме Исчисленного налога на прибыль в ФБ (стр.190 лист 02) и Ежемесячных авансовых платежей в ФБ в квартале, следующем за текущим (стр.300 лист 02) за минусом Суммы налога, выплаченной в ФБ за пределами РФ и засчитываемой в уплату налога (ст.311 НК) (стр.250 лист 02) декларации за предыдущий отчетный период. При заполнении декларации за I квартал стр. 220 должна быть равна стр. 300 лист 02 декларации за 9 месяцев прошлого года. |
| (стр.230 лист 02) = (стр.200 лист 02) + (стр.310 лист 02) - (стр.260 лист 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта РФ (стр.230 лист 02) должна быть равна сумме Исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 лист 02) и Ежемесячных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за текущим (стр.310 лист 02) за минусом Суммы налога, выплаченной в бюджет субъекта РФ за пределами РФ и засчитываемой в уплату налога (ст. 311 НК) (стр.260 лист 02) декларации за предыдущий отчетный период. При заполнении декларации за I квартал стр. 230 должна быть равна стр. 310 лист 02) декларации за 9 месяцев прошлого года. |
| (стр.210 лист 02) = (стр.180 лист 02) - (стр.240 лист 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего (стр.210 лист 02) должна быть равна разности между Суммой исчисленного налога на прибыль (стр.180 лист 02) и Суммой налога, выплаченного за пределами РФ и засчитываемой в уплату налога (ст. 311 НК) (стр.240 лист 02) декларации за предыдущий отчетный период. |
| (стр.220 лист 02) = (стр.190 лист 02) - (стр.250 лист 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в ФБ (стр.220 лист 02) должна быть равна разности между Суммой исчисленного налога на прибыль в ФБ (стр.190 лист 02) и Суммой налога, выплаченной в ФБ за пределами РФ и засчитываемой в уплату налога (ст. 311 НК) (стр.250 лист 02) декларации за предыдущий отчетный период. |
| (стр.230 лист 02) = (стр.200 лист 02) - (стр.260 лист 02) | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта РФ (стр.230 лист 02) должна быть равна разности между Суммой исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр.200 лист 02) и Суммой налога, выплаченной в бюджет субъекта РФ за пределами РФ и засчитываемой в уплату налога (ст. 311 НК) (стр.260 лист 02) декларации за предыдущий отчетный период. |
| (стр.050 лист 04) = (стр.050 + стр.060 листа 04) декларации за предыдущий отчетный период | Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами РФ и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному ст 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (стр.050 лист 04) должна быть равна: (стр.050 + стр.060 листа 04) декларации за предыдущий отчетный период. |
| (стр.070 лист 04) = (стр.070 + стр.080 листа 04) декларации за предыдущий отчетный период | Сумма начисленного налога, в предыдущие отчетные периоды (стр.070 лист 04) должна быть равна: (стр.070 + стр.080 листа 04) декларации за предыдущий отчетный период. |