В разделе "Обязательства" отражаются остатки кредиторской
задолженности по расчетам, возникшим при кассовом обслуживании
бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций, в
разрезе строк:
по строке 090 - остаток по счету 030600000 "Расчеты по выплате
наличных денег";
по строке 100 - сумма строк 102-104;
по строке 102 - остаток по счету 030713000 "Расчеты по
операциям бюджетных учреждений";
по строке 103 - остаток по счету 030714000 "Расчеты по
операциям автономных учреждений";
по строке 104 - остаток по счету 030715000 "Расчеты по
операциям иных организаций";
по строке 110 - остаток по счету 030800000 "Внутренние расчеты
по поступлениям";
по строке 120 - остаток по счету 030900000 "Внутренние расчеты
по выбытиям";
по строке 150 - сумма строк 090, 100, 110, 120.
(Приказ Министерства финансов РФ от 28.12.2010 N
191н)