Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134) (далее в целях настоящей Инструкции - Отчет (ф. 0503134) составляется ежемесячно финансовым органом, его территориальными органами на основании данных по кассовому исполнению смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые в финансовом органе.

Показатели на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Отчете (ф. 0503134) без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

В Отчете (ф. 0503134) отражаются:

Строки 800, 823, 824 в графе 4 не заполняются.

По строке 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" граф 4, 5 указывается разница показателей строки 010 граф 4, 5 раздела "Доходы" и строки 200 граф 4, 5 раздела "Расходы" соответственно.

По строке 500 граф 4, 5 указывается сумма показателей строк 520, 620, 700, 800 соответственно.

Показатель по строке 500 граф 4, 5 должен быть равен показателю, отраженному по строке 450 граф 4, 5 с противоположным знаком.

Строка 010 графы 5 раздела "Доходы" заполняется в разрезе кодов классификации доходов бюджета на основании данных по соответствующим счетам счета 240200000 "Результат по кассовым операциям бюджета" (240210120, 240210130, 240210180, 240210440).

Строка 200 графы 5 раздела "Расходы" заполняется в разрезе кодов классификации расходов бюджета на основании данных по соответствующим счетам счета 240200000 "Результат по кассовым операциям бюджета" (240220211, 240220212, 240220213, 240220221, 240220222, 240220223, 240220224, 240220225, 240220226, 240220241, 240220242, 240220252, 240220253, 240220262, 240220263, 240220290, 240220310, 240220320, 240220330, 240220340).

Строки 520 и 620 графы 5 раздела "Источники финансирования дефицита" заполняются в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета на основании данных по соответствующим счетам счета 240200000 "Результат по кассовым операциям бюджета" (240210171, 240210410, 240210430, 240210620, 240210650, 240210710) кредитовый остаток по счетам отражается в положительном значении и (240210171, 240220310, 240220520, 240220550, 240220810) дебетовый остаток по счетам отражается в отрицательном значении).

Строка 700 графы 5 отражает сумму строк 710 и 720.

Строка 710 графы 5 заполняется на основании данных по счетам 220211510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 220212510 "Поступления средств на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути", 220213510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте в органе Федерального казначейства" за исключением данных по поступлениям, отраженным в корреспонденции с кредитом счета 220212610 "Выбытия средств со счетов бюджета в органе Федерального казначейства в пути". Данные отражаются в отрицательном значении.

Строка 720 графы 5 заполняется на основании данных по счетам 220211610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 220212610 "Выбытия средств со счетов бюджета в органе Федерального казначейства в пути", 220213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте в органе Федерального казначейства". Данные отражаются в положительном значении.

Строка 800 графы 5 отражает сумму строк 823, 824.

Строка 823 графы 5 заполняется на основании данных по кодам счетов 230800000 "Внутренние расчеты по поступлениям" и 230900000 "Внутренние расчеты по выбытиям" по операциям между финансовым органом и его территориальными органами, а также по операциям, в части движения денежных средств между головным учреждением и его обособленным подразделением, осуществляемые в целях уплаты налогов и (или) централизации денежных средств. Данные отражаются в положительном значении.

Строка 824 графы 5 заполняется на основании данных по кодам счетов 221100000 "Внутренние расчеты по поступлениям" и 221200000 "Внутренние расчеты по выбытиям" по операциям между финансовым органом и его территориальными органами, а также по операциям, в части движения денежных средств между головным учреждением и его обособленным подразделением, осуществляемые в целях уплаты налогов и (или) централизации денежных средств. Данные отражаются в отрицательном значении.

Финансовый орган, составляет консолидированные отчеты (ф. 0503134) на основании Отчетов (ф. 0503134), представленных его территориальными органами, путем суммирования одноименных показателей граф 4, 5 соответствующих разделов отчета и исключения взаимосвязанных показателей на основании данных Справок (ф. 0503125 по коду КОСГУ 560(660) и коду КОСГУ 730(830) по приносящей доход деятельности, представленных территориальными органами, в следующем порядке:

Показатели строк 823 и 824 графы 5 консолидированного Отчета (ф. 0503134) должны быть равны нулю.

Строки 450, 500, 700 консолидированного Отчета (ф. 0503134) формируются в порядке согласно пунктам 128, 131 настоящей Инструкции.

(Приказ Министерства финансов РФ от 28.12.2010 N 191н)