Для ведения бухгалтерского учета операций по безналичным денежным средствам в валюте Российской Федерации, осуществляемых на лицевых счетах бюджетного учреждения, открытых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации в органе Федерального казначейства, финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования), применяются следующие счета аналитического учета в соответствии с объектом учета и содержанием хозяйственной операции:
020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства";
020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути".
(Приказ Министерства финансов РФ от 16.12.2010 N 174н)