60. В разделе "Доходы бюджета" администратором доходов бюджета ежемесячно (за исключением отчетов по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января года, следующего за отчетным) отражаются данные по кассовым поступлениям, исполненные через счета, открытые в кредитных организациях, - графа 6; по некассовым операциям и по средствам в пути - графа 7; итого исполнено - графа 8 (сумма граф 6, 7). Графа 5 не заполняется.
При формировании раздела показатели отражаются:
в графе 6 - на основании аналитических данных по поступлениям, отраженных на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждения", открытых к счетам 120101000 "Денежные средства учреждения на банковских счетах" и 120107000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте", в разрезе кодов классификации доходов бюджета;
в графе 7 - на основании данных по соответствующим счетам, отражающим некассовые операции по доходам, а также на основании аналитических данных по поступлениям, отраженным на забалансовом счете 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждения", открытом к счету 120103000 "Денежные средства учреждения в пути", в разрезе кодов классификации доходов бюджета.
61. В разделе "Расходы бюджета" получателем бюджетных средств ежемесячно (за исключением отчетов по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января года, следующего за отчетным) отражаются данные по кассовым расходам, исполненные через счета, открытые в кредитных организациях, - графа 7; по некассовым операциям и по средствам в пути - графа 8; итого исполнено - графа 9 (сумма граф 7, 8). Графа 6 не заполняется.
При формировании раздела показатели отражаются:
в графе 7 - на основании аналитических данных по выбытиям, отраженных на забалансовых счетах 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", открытых к счетам 120101000 "Денежные средства учреждения на банковских счетах" и 120107000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте", в разрезе кодов классификации расходов бюджета;
в графе 8 - на основании данных по соответствующим счетам, отражающим некассовые операции по расходам, а также на основании аналитических данных по выбытиям, отраженных на забалансовом счете 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", открытом к счету 120103000 "Денежные средства учреждения в пути", в разрезе кодов классификации расходов бюджета;
62. В разделе "Источники финансирования дефицита бюджета" администратором источников финансирования дефицита бюджета ежемесячно (за исключением отчетов по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января года, следующего за отчетным) отражаются данные по поступлениям и выбытиям источников финансирования дефицита бюджета, исполненным через счета, открытые в кредитных организациях, - графа 6; по некассовым операциям и по средствам в пути - графа 7; итого исполнено - графа 8. Графа 5 не заполняется.
При формировании строк 520 и 620 раздела отчета отражаются суммы:
в графе 6 - на основании аналитических данных:
по поступлениям и выбытиям, отраженным на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждения" и 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", открытых к счетам 120101000 "Денежные средства учреждения на банковских счетах", 120107000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте", в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета, в положительном и в отрицательном значении показателей аналогично порядку, предусмотренному пунктом 59 настоящей Инструкции; в графу не включаются данные по операциям главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета по перечислению денежных средств администратору источников финансирования дефицита бюджета на бюджетные счета в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитных организациях, и их возврата;
в графе 7 - на основании данных:
по соответствующим счетам, отражающим некассовые операции по источникам финансирования дефицита бюджета;
по поступлениям и выбытиям, отраженным на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на банковские счета учреждения" и 18 "Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения", открытых к счету 120103000 "Денежные средства учреждения в пути", в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета, в положительном и в отрицательном значении показателей аналогично порядку, предусмотренному пунктом 59 настоящей Инструкции; в графу не включаются данные по операциям главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета по перечислению денежных средств администратору источников финансирования дефицита бюджета на бюджетные счета в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитных организациях, и их возврата;
в графе 8 - сумма показателей, отраженных в графах 6, 7.
Строка 710 формируется:
в графе 6 - на основании данных по счетам 120101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета" и 120107510 "Поступления денежных средств учреждения в иностранной валюте";
в графе 7 - на основании данных по счету 120103510 "Поступления денежных средств учреждения в пути";
в графе 8 - сумма показателей по строке 710 граф 6, 7.
Данные по строке 710 отражаются в отрицательном значении.
Строка 720 формируется:
в графе 6 - на основании данных по счетам 120101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 120107610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов в иностранной валюте";
в графе 7 - на основании данных по счету 120103610 "Выбытия денежных средств учреждения в пути";
в графе 8 - сумма показателей по строке 720 граф 6, 7.
Данные по строке 720 отражаются в положительном значении.
Строка 700 граф 6, 7, 8 отражает сумму строк 710 и 720 соответственно граф 6, 7, 8 раздела.
Строка 800 граф 6, 7, 8 отражает сумму по строке 820 соответственно граф 6, 7, 8 раздела.
Строки 810, 811, 812 не заполняются.
Строка 820 отражает сумму строк 821 и 822.
Строка 821 графы 6 заполняется на основании данных по операциям поступления распорядителю (получателю) бюджетных средств, администратору источников финансирования дефицита бюджета денежных средств на бюджетные счета в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитной организации, и операций главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета по получению возвратов указанных средств на их счета, открытые в кредитных организациях в рублях и в иностранной валюте, отраженных по дебету счетов 120101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", 120107510 "Поступления денежных средств учреждения в иностранной валюте". Показатель увеличения поступлений отражается в положительном значении.
Строка 821 графы 7 заполняется на основании данных по увеличению внутренних расчетов в части следующих операций:
по предоставленным денежным средствам на бюджетные счета в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитной организации распорядителю (получателю) бюджетных средств, администратору источников финансирования дефицита бюджета и операций главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета по произведенным возвратам указанных средств, отраженных по дебету счета 120103510 "Поступления денежных средств учреждения в пути". Показатель увеличения внутренних расчетов отражается в положительном значении;
получателя бюджетных средств по отражению расчетов за счет средств нефинансовых кредитов международных финансовых организаций и связанных кредитов правительств иностранных государств, банков и фирм, и по поступлению возврата указанных средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, отраженных по кредиту соответствующих счетов счета 130404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств". Показатель кредитового оборота по коду счета отражается в положительном значении.
Строка 821 графы 8 равна сумме показателей по строке 821 граф 6, 7.
Строка 822 графы 6 заполняется на основании данных по операциям главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета по перечислению с бюджетных счетов в рублях и иностранной валюте, открытых в кредитной организации, денежных средств на бюджетные счета в рублях и иностранной валюте, открытые распорядителю (получателю) бюджетных средств, администратору источников финансирования дефицита бюджета в кредитных организациях, и операций распорядителя (получателя) бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета по возврату средств, ранее полученных от главных распорядителей (распорядителей), получателей бюджетных средств, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета отраженных по кредиту счетов 120101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов", 120107610 "Выбытия денежных средств учреждения со счетов в иностранной валюте". Показатель выбытий в уменьшение внутренних расчетов отражается в отрицательном значении.
Строка 822 графы 7 заполняется на основании данных по уменьшению внутренних расчетов в части операций:
распорядителя (получателя) бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета в сумме произведенных возвратов главному распорядителю (распорядителю), получателю бюджетных средств, главному администратору, администратору источников финансирования дефицита бюджета денежных средств, с бюджетных счетов в рублях и иностранной валюте, открытых в кредитной организации, отраженных по кредиту счета 120103510 "Выбытия денежных средств учреждения в пути". Показатель уменьшения внутренних расчетов отражается в отрицательном значении;
по отражению сумм заимствований средств по нефинансовым кредитам международных финансовых организаций и связанных кредитов правительств иностранных государств, банков и фирм и по возврату указанных средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, отраженных по дебету соответствующих счетов счета 130404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств". Показатель дебетового оборота по коду счета отражается в отрицательном значении.
Строка 822 графы 8 равна сумме показателей по строке 822 граф 6, 7.
Строки 820, 821, 822 графы 5 не заполняются.