Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, являющимися представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса


Код 010. Количество отделений иностранной организации, являющимися представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса
Код 020. Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации
Код 030. Ставка налога (%) в местный бюджет
Строка А код 040. ИНН
Строка В код 050. КПП отделения
Строка С код 060. Общая налоговая база по группе отделений
Строка D код 070. Доля отделения в общей налоговой базе (%)
Строка Е код 080. Налоговая база отделения, исходя из доли
Строка F1 код 100. В бюджет субъекта Российской федерации
Строка F2 код 110. В местный бюджет
Строка G1 код 130. В бюджет субъекта Российской федерации
Строка G2 код 140. В местный бюджет
Строка Н код 150. Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы

Раздел 10 составляется отделением, ведущим налоговый учет в целом по группе отделений иностранной организации, осуществляющей деятельность через такие отделения в рамках единого технологического процесса, по каждому из отделений в указанной группе, являющемуся постоянным представительством.

Код 010. Количество отделений иностранной организации, являющимися представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса

По строке с кодом 010 указывается количество отделений иностранной организации, являющимися представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса.

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Код 020. Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации

По строке с кодом 020 указывается ставка налога в бюджет субъекта РФ.

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Код 030. Ставка налога (%) в местный бюджет

По строке с кодом 030 указывается ставка налога в местный бюджет.

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка А код 040. ИНН

В строке А код 040 указывается ИНН головной организации.

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка В код 050. КПП отделения

В строке В код 040 указывается КПП отделения, по месту постановки на учет обособленного подразделения.

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка С код 060. Общая налоговая база по группе отделений

В строке С код 060 указывается величина налоговой базы, исчисленная в целом по группе отделений иностранной организации, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса.

стр.С код 060 = (С2 код 110 – С3 код 120) раздел 7

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка D код 070. Доля отделения в общей налоговой базе (%)

Строка D код 070 заполняется на основании данных по каждому отделению графы 9 Расчета доли прибыли каждого отделения иностранной организации, являющегося постоянным представительством, по деятельности в рамках единого технологического процесса (Приложение N 1 к Разделу 10).

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка Е код 080. Налоговая база отделения, исходя из доли

В строке Е код 080 указывается величина налоговой базы, приходящаяся на каждое из отделений в группе, исчисленная как произведение величин, указанных в соответствующих строках C код 060 и D код 070.

стр.Е код 080 = стр.С код 060 * стр.D код 070 / 100

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка F1 код 100. В бюджет субъекта Российской федерации

В строке F1 код 100 указывается сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, рассчитываемая исходя из исчисленной в строке Е суммы налоговой базы и указанной в разделе ставки налога.

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка F2 код 110. В местный бюджет

В строке F2 код 110 указывается сумма налога в местный бюджет, рассчитываемая исходя из исчисленной в строке Е суммы налоговой базы и указанной в разделе ставки налога.

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка G1 код 130. В бюджет субъекта Российской федерации

В строке G1 код 130 указывается сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная за предшествующий отчетный период (месяц или квартал).

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка G2 код 140. В местный бюджет

В строке G2 код 140 указывается сумма налога в местный бюджет, исчисленная за предшествующий отчетный период (месяц или квартал).

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)

Строка Н код 150. Налог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы

В строке Н код 150 отражается величина налога на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (стр. J2 код 290 и стр.J3 код 300 раздела 7), приходящаяся на каждое из отделений в группе.

стр.H код 150 = (стр.J2 код 290 / стр.K код 310 + стр.J3 код 300 / стр.K код 310) раздел 7 * стр. D код 070 / 100

(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)