Код 010.
Количество отделений иностранной организации, являющимися
представительствами, по деятельности в рамках единого
технологического процесса
Код 020. Ставка налога (%) в бюджет
субъекта Российской Федерации
Код 030. Ставка налога (%) в местный
бюджет
Строка А код 040. ИНН
Строка В код 050. КПП
отделения
Строка С код 060. Общая налоговая
база по группе отделений
Строка D код 070. Доля отделения в
общей налоговой базе (%)
Строка Е код 080. Налоговая база
отделения, исходя из доли
Строка F1 код 100. В бюджет субъекта
Российской федерации
Строка F2 код 110. В местный
бюджет
Строка G1 код 130. В бюджет субъекта
Российской федерации
Строка G2 код 140. В местный
бюджет
Строка Н код 150. Налог на прибыль с
сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой
базы
Раздел 10 составляется отделением, ведущим налоговый учет в целом по группе отделений иностранной организации, осуществляющей деятельность через такие отделения в рамках единого технологического процесса, по каждому из отделений в указанной группе, являющемуся постоянным представительством.
По строке с кодом 010 указывается количество отделений иностранной организации, являющимися представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
По строке с кодом 020 указывается ставка налога в бюджет субъекта РФ.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
По строке с кодом 030 указывается ставка налога в местный бюджет.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке А код 040 указывается ИНН головной организации.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке В код 040 указывается КПП отделения, по месту постановки на учет обособленного подразделения.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке С код 060 указывается величина налоговой базы, исчисленная в целом по группе отделений иностранной организации, осуществляющих деятельность в рамках единого технологического процесса.
стр.С код 060 = (С2 код 110 – С3 код 120) раздел 7
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
Строка D код 070 заполняется на основании данных по каждому отделению графы 9 Расчета доли прибыли каждого отделения иностранной организации, являющегося постоянным представительством, по деятельности в рамках единого технологического процесса (Приложение N 1 к Разделу 10).
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке Е код 080 указывается величина налоговой базы, приходящаяся на каждое из отделений в группе, исчисленная как произведение величин, указанных в соответствующих строках C код 060 и D код 070.
стр.Е код 080 = стр.С код 060 * стр.D код 070 / 100
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке F1 код 100 указывается сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, рассчитываемая исходя из исчисленной в строке Е суммы налоговой базы и указанной в разделе ставки налога.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке F2 код 110 указывается сумма налога в местный бюджет, рассчитываемая исходя из исчисленной в строке Е суммы налоговой базы и указанной в разделе ставки налога.
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке G1 код 130 указывается сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная за предшествующий отчетный период (месяц или квартал).
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке G2 код 140 указывается сумма налога в местный бюджет, исчисленная за предшествующий отчетный период (месяц или квартал).
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)
В строке Н код 150 отражается величина налога на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (стр. J2 код 290 и стр.J3 код 300 раздела 7), приходящаяся на каждое из отделений в группе.
стр.H код 150 = (стр.J2 код 290 / стр.K код 310 + стр.J3 код 300 / стр.K код 310) раздел 7 * стр. D код 070 / 100
(Приказ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 ред.от 05.01.2004)