Строка 010 - код страны
Строка 020 - наименование
организации
Строка 030 - наименование валюты
Строка 040 - Код валюты
Строка 050 - Дата получения дохода
Строка 060 - Курс иностранной валюты,
установленный Банком России на дату получения дохода
Строка 070 - Сумма дохода, полученная в
иностранной валюте
Строка 080 - Сумма дохода, полученная в
иностранной валюте в пересчете в рубли
Строка 090 - Дата уплаты налога
Строка 100 - Курс иностранной валюты,
установленный Банком России на дату уплаты налога
Строка 110 - Сумма налога, уплаченная в
иностранном государстве в иностранной валюте
Строка 120 - Сумма налога, уплаченная в
иностранном государстве в пересчете в рубли
Строка 130 - Сумма налога, исчисленная в
Российской Федерации по соответствующей ставке
Строка 140 - Сумма налога, подлежащая
зачету в Российской Федерации
Строка 150 - Общая сумма дохода,
полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли
Строка 160 - Общая сумма налога,
уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли
Строка 170 - Общая сумма налога,
исчисленная в Российской Федерации по соответствующей
ставке
Строка 180 - Общая сумма налога,
подлежащая зачету в Российской Федерации
Лист Б заполняется только налоговыми резидентами Российской
Федерации.
На страницах Листа Б указываются суммы доходов от всех источников
выплаты за пределами Российской Федерации, облагаемых по ставке,
указанной в поле показателя 001 Листа Б.
Если в налоговом периоде были получены доходы, в отношении которых
в Российской Федерации установлены различные ставки налога, то
соответствующие расчеты производятся на отдельных Листах Б.
Если сведения в отношении всех доходов, облагаемых по
соответствующей ставке, не помещаются на одной странице, то
заполняется необходимое количество страниц Листа Б с данной ставкой
налога. Итоговые данные (пункт 2 Листа Б) в этом случае отражаются
только на последней странице.
код страны - показатель (010) - указывается цифровой код страны, от источника в которой был получен доход, согласно ОКСМ;
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
наименование организации - источника выплаты дохода - показатель (020), при написании которого допускается использование букв латинского алфавита
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
наименование валюты - показатель (030) - наименование валюты, в которой получен доход, указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000);
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
код валюты - показатель (040) - код валюты, в которой получен доход, указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000);
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
дата получения дохода - показатель (050) - указывается цифрами день, месяц, год в формате ДДММГГГГ
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода, - показатель (060)
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
сумма дохода, полученная в иностранной валюте, - показатель (070)
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли, - показатель (080), определяется путем умножения суммы дохода, полученного в иностранной валюте, на курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода
стр.080 = стр.060 * стр.070
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
дата уплаты налога - показатель (090) - указывается цифрами день, месяц, год в формате ДДММГГГГ
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога, - показатель (100);
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте, - показатель (110) - указывается на основании документа о полученном доходе и об уплате налога за пределами Российской Федерации, подтвержденном налоговым (финансовым) органом соответствующего иностранного государства. Если от одного и того же источника выплаты доход был получен неоднократно, то суммы дохода, уплаченные суммы налога и курсы валют указываются отдельно на каждую дату получения дохода и уплаты налога
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рубли, - показатель (120) - определяется путем умножения суммы налога, уплаченной в иностранном государстве в иностранной валюте, на курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке, - показатель (130) - определяется путем умножения суммы дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли, на соответствующую ставку налога, установленную законодательством Российской Федерации
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации, -
показатель (140) - не может превышать значений полей "Сумма налога,
уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли" и "Сумма
налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей
ставке".
Показатель (140) "Сумма налога, подлежащая зачету в Российской
Федерации" определяется отдельно в отношении налогов, уплаченных в
каждом иностранном государстве, в отношениях с которым действует в
соответствующем налоговом периоде (или его части) соглашение
(договор) об избежании двойного налогообложения.
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
значение показателя (150) "Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли" определяется сложением всех значений показателя (080) "Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли" от всех источников выплаты, указанных в пункте 1 на страницах Листа Б
стр.150 = Сумма строк 080
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
значение показателя (160) "Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли" в подпункте 2.2 определяется сложением всех значений показателя (120) "Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли" пункта 1 Листа Б
стр.160 = Сумма строк 120
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
значение показателя (170) "Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке" в подпункте 2.3 определяется сложением всех значений показателя (130) "Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке" пункта 1 Листа Б
стр.170 = Сумма строк 130
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)
значение показателя (180) "Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации" в подпункте 2.4 определяется сложением всех значений показателя (140) "Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации" пункта 1 Листа Б.
стр.180 = Сумма строк 140
(Приложение N 2 к Приказу Минфина России от 29.12.2009 N 145н)