Раздел 1. Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности

I. Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности

Строка 001 - Фактический размер маржи платежеспособности

Показатель переносится из Расчета фактического размера маржи платежеспособности.

стр.001 = стр.022

Строка 002 - Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни

Показатель переносится из Расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни.

стр.002 = стр.034

Строки 003 - 006 - Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни

Показатель рассчитывается как сумма показателя из Расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни и нормативных размеров по видам обязательного страхования с согласованными величинами процентов.

стр.003 = стр.42 + стр.004 + стр.005 + стр.006

Строка 007 - Нормативный размер маржи платежеспособности

Показатель рассчитывается как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности по страхованию жизни и иному от него. Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной статьей 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.

стр.007 = стр.002 + стр.003

Строка 008 - Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного

Показатель рассчитывается как разность между фактическим и нормативным значениями показателя маржи платежеспособности.

стр.008 = стр.001 - стр.007

II. Расчет фактического размера маржи платежеспособности

Строка 011 - Уставный капитал

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.011 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.410 гр.3,4

Строка 012 - Добавочный капитал

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.012 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.420 гр.3,4

Строка 013 - Резервный капитал

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.013 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.430 гр.3,4

Строка 014 - Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.014 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.470 гр.3,4, если стр.470 >= 0

Строка 015 - Промежуточный результат

Показатель рассчитывается как сумма строк 011, 012, 013, 014.

стр.015 = стр.011 + стр.012 + стр.013 + стр.014 по гр.3,4

Строка 016 - Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.016 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.470 гр.3,4, если стр.470 <= 0

Строка 017 - Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал

Показатель берется из данных аналитического учета страховой организации.

Строка 018 - Собственные акции, выкупленные у акционеров

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.018 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.415 гр.3,4

Строка 019 - Нематериальные активы

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.019 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.110 гр.3,4

Строка 020 - Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

Строка 021 - Промежуточный результат

Показатель рассчитывается как сумма строк 016, 017, 018, 019, 020.

стр.021, гр.3,4 = стр.016 + стр.017 + стр.018 + стр.019 + стр.020 гр.3,4

Строка 022 - Фактический размер маржи платежеспособности

Показатель рассчитывается как разность промежуточных результатов.

стр.022, гр.3,4 = стр.(015 - 021), гр.3,4

III. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни

Строка 031 - Резервы по страхованию жизни

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.031 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.510 гр.3,4

Строка 032 - Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни

Показатель берется из Бухгалтерского баланса страховой организации.

стр.032 гр.3,4 = форма N 1-страховщик стр.160 гр.3,4

Строка 033 - Поправочный коэффициент

Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.

стр.033 = (стр.031 - стр.032) / стр.031

Если полученный результат будет меньше 0,85, то коэффициент принимается равным 0,85.

Строка 034 - Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.

стр.034 гр.3,4 = 0,05 * стр.031 гр.3,4 * стр.033 гр.3,4

IV. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни

Строка 041 - Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности

Указывается наибольшее из значений первого и второго показателей.

стр.041 = Наибольшее из строк 055 и 068

Строка 042 - Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни

Показатель равен произведению наибольшего показателя на поправочный коэффициент.

стр.042 гр.3,4 = стр.083 * стр.041 гр.3,4

Расчет первого показателя (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)

Первый показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.

Строка 051 - Страховые премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.051 гр.3 = стр.110 гр.4
стр.051 гр.4 = гр.3 + гр.4 - гр.5 по стр.110

Строка 052 - Возврат страховых премий в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, |принятых в перестрахование, за расчетный период

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.052 гр.3 = стр.115 гр.4
стр.052 гр.4 = гр.3 + гр.4 - гр.5 по стр.115

Строка 054 - Отчисления от страховых премий по договорам страхования, сострахования

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.054 гр.3 = стр.125 гр.4
стр.054 гр.4 = гр.3 + гр.4 - гр.5 по стр.125

Строка 055 - Первый показатель

Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:

страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;
отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;
других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.

стр.055 гр.3,4 = (0,16 * (стр.051 - 052 - 054)) гр.3,4

Расчет второго показателя (расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующие отчетной дате)

Второй показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель, в этом случае показатели раздела будут равны 0.

Строка 061 - Выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.061 гр.3 = гр.4 + гр.6 + гр.7 по стр.130, или стр.061 гр.3 = 0
стр.061 гр.4 = гр.3 + гр.4 + гр.6 + гр.7 - гр.8 по стр.130, или стр.061 гр.4 = 0

Строка 062 - Поступления по суброгационным и регрессным требованиям за расчетный период

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.062 гр.3 = гр.4 + гр.6 + гр.7 по стр.135, или стр.062 гр.3 = 0
стр.062 гр.4 = гр.3 + гр.4 + гр.6 + гр.7 - гр.8 по стр.135, или стр.062 гр.4 = 0

Строка 063 - Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на начало расчетного периода

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.063 гр.3 = стр.140 гр.7, или стр.063 гр.3 = 0
стр.063 гр.4 = стр.145 гр.8, или стр.063 гр.4 = 0

Строка 064 - Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на конец расчетного периода (на отчетную дату)

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.064 гр.4,3 = стр.145 гр.3,4, или стр.064 гр.4,3 = 0

Строка 065 - Резерв произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на начало расчетного периода

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.065 гр.3 = стр.150, гр.7, или стр.065, гр.3 = 0
стр.065 гр.4 = стр.155, гр.8, или стр.065, гр.4 = 0

Строка 066 - Резерв произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на конец расчетного периода (на отчетную дату)

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.066 гр.4,3 = стр.155 гр.3,4 или стр.066 гр.4,3 = 0

Строка 067 - Промежуточный итог

Показатель рассчитывается по формуле:

стр.067 = (стр.061 - стр.062 + стр.064 + стр.066 - (стр.063 + стр.065))/ 3

Строка 068 - Второй показатель

Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:
страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период; изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

стр.068 гр.3,4 = 0,23 * стр.067 гр.3,4 или стр.068 = 0

Расчет поправочного коэффициента (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)

Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента использует период с момента получения лицензии до отчетной даты.

Строка 071 - Выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.071 гр.3 = стр.130 гр.4
стр.071 гр.4 = гр.3 + гр.4 - гр.5 по стр.130

Строка 072 - Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на начало расчетного периода

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.072 гр.3 = стр.140 гр.4
стр.072 гр.4 = стр.145 гр.5

Строка 073 - Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на конец расчетного периода (на отчетную дату)

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.073 гр. 4,3 = стр.145 гр.3,4

Строка 074 - Резерв произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на начало расчетного периода

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.074 гр. 3 = стр.150 гр. 4
стр.074 гр. 4 = стр.155 гр. 5

Строка 075 - Резерв произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на конец расчетного периода (на отчетную дату)

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.075 гр.4,3 = стр.155 гр.3,4

Строка 076 - Промежуточный итог

Показатель рассчитывается по формуле:

стр.076 = (стр.071 + стр.073 + стр.075 - (стр.072 + стр.074))

Строка 077 - Доля перестраховщиков в выплатах по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.077 гр.3 = стр.160 гр.4
стр.077 гр.4 = гр.3 + гр.4 - гр.5 по стр.160

Строка 078 - Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на начало расчетного периода

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.078 гр.3 = стр.165 гр.4
стр.078 гр.4 = стр.170 гр.5

Строка 079 - Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на конец расчетного периода (на отчетную дату)

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.079 гр.4,3 = стр.170 гр.3,4

Строка 080 - Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на начало расчетного периода

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.080 гр.3 = стр.175 гр.4
стр.080 гр.4 = стр.180 гр.5

Строка 081 - Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование на конец расчетного периода (на отчетную дату)

Показатель рассчитывается по данным справки к подразделу IV:

стр.081 гр.4,3 = стр.180 гр.3,4

Строка 082 - Промежуточный итог

Показатель рассчитывается по формуле:

стр.082 = стр.077 + стр.079 + стр.081 - (стр.078 + стр.080)

Строка 083 - Поправочный коэффициент

Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:
страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
страховых выплат фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период; изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.

В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 - равным 1.

Показатель рассчитывается по формуле:

стр.083 = (стр.076 - стр.082) / стр.076, но не менее 0,5 и не более 1,
или стр. 083 = 1, если стр. 071 = 0

Справка к подразделу IV

Показатели заполняются по данным бухгалтерского учета.
Для годовой отчетности показатели граф "итого" и "в том числе за период, аналогичный отчетному" будут равны: гр.4 = гр.5, гр.7 = гр.8

Графа 3 - Отчетный период

В строках 110, 115, 120, 125, 130, 135, 160 отражается движение за отчетный период, например, в отчете на 1 октября будут показатели за 9 месяцев отчетного года.
В строках 140, 150, 165, 175 отражаются данные на начало отчетного периода - на 1 января отчетного года.
В строках 145, 155, 170, 180 отражаются данные на конец отчетного периода - например, в отчете на 1 октября будут показатели на эту дату.

Графа 4 - Первый год, предшествующий отчетному периоду - итого

В строках 110, 115, 120, 125, 130, 135, 160 отражается движение за 12 месяцев прошлого года.
В строках 140, 150, 165, 175 отражаются данные на 1 января прошлого года.
В строках 145, 155, 170, 180 отражаются данные на 1 января отчетного года.

Графа 5 - Первый год, предшествующий отчетному периоду - за период аналогичный отчетному

В строках 110, 115, 120, 125, 130, 135, 160 отражается движение за период, аналогичный отчетному, например, в отчете на 1 октября будут показатели за период с 1 января по 30 сентября прошлого года.
В строках 140, 150, 165, 175 отражаются данные на 1 января прошлого года.
В строках 145, 155, 170, 180 отражаются данные на конец аналогичного периода прошлого года - например, в отчете на 1 октября будут показатели на 1 октября прошлого года.

Графа 6 - Второй год, предшествующий отчетному периоду

В строках 130, 135 отражается движение за 12 месяцев второго года, предшествующего отчетному.
В строках 140, 150 отражаются данные на 1 января второго года, предшествующего отчетному.
В строках 145, 155 отражаются данные на 1 января прошлого года.

Графа 7 - Третий год, предшествующий отчетному периоду - итого

В строках 130, 135 отражается движение за 12 месяцев третьего года, предшествующего отчетному.
В строках 140, 150 отражаются данные на 1 января третьего года, предшествующего отчетному.
В строках 145, 155 отражаются данные на 1 января второго года, предшествующего отчетному.

Графа 8 - Третий год, предшествующий отчетному периоду - за период аналогичный отчетному

В строках 130, 135 отражается движение за период, аналогичный отчетному, например, в отчете на 1 октября будут показатели за период с 1 января по 30 сентября третьего года, предшествующего отчетному.
В строках 140, 150 отражаются данные на 1 января третьего года, предшествующего отчетному.
В строках 145, 155 отражаются данные на конец аналогичного периода в третьем году, предшествующем отчетному - например, в отчете на 1 октября будут показатели на 1 октября третьего года, предшествующего отчетному.

Строка 110 - Страховые премии по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование

Если строки 004, 005, 006, гр.3,4 = 0, то стр.110, гр.3,5 = форма N 2-страховщик, стр.081, гр.3,4

Строка 115 - Возврат страховых премий в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование

Если строки 004, 005, 006, гр.3,4 = 0, то стр.115, гр.3,5 = форма N 2-страховщик, стр.150, гр.3,4

Строка 130 - Выплаты по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование

Если строки 004, 005, 006, гр.3,4 = 0, то стр.130, гр.3,5 = форма N 2-страховщик, стр.111, гр.3,4

Строка 160 - Доля перестраховщиков в выплатах по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование

Если строки 004, 005, 006, гр.3,4 = 0, то стр.160, гр.3,5 = форма N 2-страховщик, стр.112, гр.3,4