Графы 3, 8, 13
Графы 4, 9
Графы 5, 10
Графы 6, 11
Графы 7, 12
Строка 010 "Совокупный вклад
учредителей"
Строка 020 "Добавочный капитал"
Строка 030 "Целевые средства"
Строка 040 "Итого целевое
финансирование"
Строки 050 и 060 "Резервы покрытия
пенсионных обязательств" и "Страховой резерв"
Строкa 070 "Итого пенсионные
резервы"
Строка 080 "Пенсионные
накопления"
Указываются данные об остатках средств на конец года, предшествующего предыдущему, на конец предыдущего и на конец отчетного года.
Например, в отчете за 2010 год: в графе 3 показываются данные на конец 2008 года, в графе 8 – на конец 2009 года, в графе 13 – на конец 2010 года.
Остаток средств на конец периода равен сумме остатка на начало и поступления за период за минусом израсходованных средств за период:
гр. 8 = гр. 5 + гр.6 – гр.7
гр.13 = гр.10 + гр.11 – гр.12
В случае изменения Фондом учетной политики в этих графах указываются корректировки показателя "Добавочный капитал" на начало предыдущего и начало отчетного года, равные величине оценки последствий изменения учетной политики. Учетные записи при этом не производятся.
Указываются данные об остатках средств на начало предыдущего и
отчетного года.
В случае изменения Фондом учетной политики значение показателя
"Добавочный капитал" на начало предыдущего и начало отчетного года
формируется с учетом корректировки.
гр.5 = гр. 3 + гр.4
гр.10 = гр.8 + гр.9
Указываются данные об увеличении средств за период, отраженные на счетах учета.
Указываются данные об использовании средств за период, отраженные на счетах учета.
В строке "Совокупный вклад учредителей" отражаются остатки и движение сформированного (фактически внесенного) совокупного вклада его учредителей (учредителя). В бухгалтерском учете совокупный вклад, внесенный учредителями (вклад учредителя), учитывается на счете 83 «Добавочный капитал», субсчет «Совокупный вклад учредителей».
В строке "Добавочный капитал " отражаются величины использованных источников приобретения объектов основных средств, а также корректировки, возникающие вследствие изменения учетной политики фонда
В строке "Целевые средства" отражаются данные о поступлении, использовании и остатках неиспользованных целевых средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности Фонда.
В строке суммируются данные строк 010, 020, 030
стр.040 = стр.010 + стр.020 + стр.030
В строках отражаются данные о движении пенсионных резервов, сформированных в соответствии с пенсионными правилами НПФ.
В строке суммируются данные строк 050, 060.
стр.070 = стр.050 + стр.060
В строке "Пенсионные накопления" отражаются данные о движении пенсионных накоплений, сформированных в соответствии со страховыми правилами НПФ.