| Номер п/п |
Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | Символы формы 0409102 и их расшифровки в соответствии с формой 0409110 <1> |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: |
стр. 1.1 + стр. 1.2 + стр. 1.3 + стр.1.4 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + 113 + 114 + 11603 + 11607 + S17101/1.1 + S17201/1.1 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями | 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) +
116 (кроме 11603, 11607) + 12401 + S12406/1.2 + S16203/1.2 + 17101
- S17101/1.1 + 17201 - S17201/1.1 (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 12405 |
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 115 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: |
стр. 2.1 + стр. 2.2 + стр.2.3 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 211 (кроме 21104) + 21210 + 21211 + 21315 + 21316 + 21317 + 21415 + 21416 + 21417 + S27101/2.1 + S27201/2.1 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями | 21104 + 212 (кроме 21210, 21211) + 213 (кроме 21315, 21316, 21317) + 214 (кроме 21415, 21416, 21417) + 215 + 216 + 217 + 22201 + 27101 - S27101/2.1 + 27201 - S27201/2.1 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 218 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | стр. 1 - стр. 2 |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам,
всего, в том числе: (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) |
S16305/4 - S25302/4 |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | S16305/4.1 + S16305/4.2 - S25302/4.1 - S25302/4.2 |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | стр. 3 + стр. 4 |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | S131/6 + S15101/6 + S152/6 + 161 (кроме 16103) - S231/6 - S24101/6 - S242/6 - 251 (кроме 25103) |
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | S131/7 + 15101 - S15101/6 + S152/7 - S231/7 - 24101 + S24101/6 - S242/7 |
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 131 - S131/6 - S131/7 + S152/8 - 231 + S231/6 + S231/7 - S242/8 |
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 122 + 15202 + 16103 - 221 - 24202 - 25103 |
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 15102 - 24102 |
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 141 + 142 + 143 + 144 |
| 12 | Комиссионные доходы | 121 + 123 + 162 - S16203/1.2 (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У) |
| 13 | Комиссионные расходы | 252 |
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | S16305/14 - S16305/4.2.1 - S25302/14 + S25302/4.2.1 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У) |
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | S16305/15 - S16305/4.2.2 - S25302/15 + S25302/4.2.2 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У) |
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | 16305 - S16305/4 - S16305/14 - S16305/15 - 25302 + S25302/4 + S25302/14 + S25302/15 |
| 17 | Прочие операционные доходы | 124 (кроме 12401, 12405) + 132 + 15103 + 15201 + 15203 + 15204 - S152/6 - S152/7 - S152/8 + 163 (кроме 16305) + 171 (кроме 17101) + 17202 + 17203 + 173 - S12406/1.2 |
| 18 | Чистые доходы (расходы) | стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12 - стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 |
| 19 | Операционные расходы | 222 (кроме 22201) + 232 + 24103 + 24201 + 24203 + 24204 - S242/6 - S242/7 - S242/8 + 25301 + 25303 + 261 + 262 + 263 + 264 (кроме 26411) + 271 (кроме 27101) + 272 (кроме 27201) + 273 |
| 20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | стр. 18 - стр. 19 |
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 28101 + 26411 |
| 22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | стр. 20 - стр. 21 |
| 23 | Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе | стр. 23.1 + стр. 23.2 |
| 23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | 32001 |
| 23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 32002 |
| 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | стр. 22 - стр. 23 |
---------------------------------------------------
<1> В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма).
Для формирования статей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) банками используются расшифровки символов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110). Небанковские кредитные организации для формирования статьей Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110, для банков.